Die Bewertung wandelanleihenfinanzierter Unternehmen:
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Frankfurt am Main ; Berlin [u.a.]
Lang
2012
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IMAGE 1
IX
INHALTSVERZEICHNIS
ABKUERZUNGSVERZEICHNIS XIII
SYMBOLVERZEICHNIS XV
ABBILDUNGSVERZEICHNIS XIX
T ABELLENVERZEICHNIS XXI
ANHANGVERZEICHNIS XXIII
1 PROBLEMSTELLUNG 1
2 GRUNDLAGEN EINER FINANZIERUNG MIT WANDELANLEIHEN 9
2.1 DEFINITION UND EIGENSCHAFTEN 9
2.2 DER MARKT FUER WANDELANLEIHEN 15
2.3 BEDEUTUNG VON WANDELANLEIHEN 18
2.3.1 EINSATZMOTIVE IN DER PRAXIS 18
2.3.2 AGENCY-THEORETISCHE EINSATZMOTIVE 21
3 BEWERTUNGSRELEVANTE ASPEKTE EINER WANDELANLEIHENFMANZIERUNG 29
3.1 GRUNDLAGEN DER BEWERTUNG 29
3.1.1 GESAMTBEWERTUNG UNTER RUECKGRIFF AUF RISIKOZUSCHLAEGE 29
3.1.2 ARBITRAGEFREIER KAPITALMARKT ALS BEWERTUNGSRAHMEN 32
3.1.3 APV-VERFAHREN ALS GEEIGNETES BEWERTUNGSVERFAHREN 36
3.1.4 NOTWENDIGKEIT EINER GANZHEITLICHEN BEWERTUNG 42
3.2 BEWERTUNG DER UNSICHEREN STEUERVORTEILE 46
3.2.1 ALLGEMEINE RISIKOSTRUKTUR VON STEUERVORTEILEN 46
3.2.2 FINANZIERUNGSANNAHMEN IN DER LITERATUR 49
3.2.3 SPEZIELLE ANFORDERUNGEN EINER WANDELANLEIHEN
FMANZIERUNG 52
3.3 KAPITALKOSTENBESTIMMUNG IM RAHMEN DES CAPM 57
3.3.1 GRUNDLAGEN DES CAPM 57
3.3.1.1 PRAEMISSEN UND STANDARDGLEICHUNG 57
3.3.1.2 WUERDIGUNG 60
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IMAGE 2
X
3.3.2 MODELLRELEVANTE SONDERPROBLEME 63
3.3.2.1 MEHRPERIODIGE ANWENDUNG 63
3.3.2.2 ANWENDBARKEIT FUER WANDELANLEIHEN 68
3.3.2.3 ANWENDBARKEIT FUER STEUERVORTEILE 69
3.4 BEDINGUNGEN FUER EINE VORZEITIGE AUSUEBUNG DES WANDLUNGSRECHTS. 72
4 EINPERIODIGES BEWERTUNGSMODELL 77
4.1 PRAEMISSEN 77
4.2 WANDLUNGSKRITERIUM 79
4.3 BEWERTUNGSGLEICHUNGEN 82
4.3.1 WERT DER LEISTUNGSWIRTSCHAFTLICHEN KOMPONENTE 82
4.3.2 WERT DER STEUERVORTEILE 88
4.3.3 WERT DER WANDELANLEIHE 97
4.3.4 UNTERNEHMENSWERT 108
4.4 ZAHLENBEISPIEL 112
4.5 WUERDIGUNG 117
5 MEHRPERIODIGES BEWERTUNGSMODELL 121
5.1 WANDELANLEIHE EUROPAEISCHEN TYPS 121
5.1.1 PRAEMISSEN 121
5.1.2 WANDLUNGSKRITERIUM 122
5.1.3 BEWERTUNGSGLEICHUNGEN 123
5.1.3.1 WERT DER LEISTUNGSWIRTSCHAFTLICHEN KOMPONENTE. 123
5.1.3.2 WERT DER STEUERVORTEILE 132
5.1.3.3 WERT DER WANDELANLEIHE 137
5.1.3.4 UNTERNEHMENSWERT 142
5.1.4 ZAHLENBEISPIEL 148
5.1.5 WUERDIGUNG 154
5.2 WANDELANLEIHE AMERIKANISCHEN TYPS 156
5.2.1 PRAEMISSEN 156
IMAGE 3
XI
5.2.2 WANDLUNGSKRITERIUM 157
5.2.3 BEWERTUNGSGLEICHUNGEN 164
5.2.3.1 WERT DER LEISTUNGSWIRTSCHAFTLICHEN KOMPONENTE. 164
5.2.3.2 WERT DER STEUERVORTEILE 164
5.2.3.3 WERT DER WANDELANLEIHE 173
5.2.3.4 UNTERNEHMENSWERT 181
5.2.4 ZAHLENBEISPIEL 187
5.2.5 WUERDIGUNG 194
6 GRENZEN DES MODELLS 195
7 THESENFOERMIGE ZUSAMMENFASSUNG 201
ANHANG 211
LITERATURVERZEICHNIS 219
GESCHAEFTSBERICHTEVERZEICHNIS 257
WERTPAPIERPROSPEKTEVERZEICHNIS 259 |
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