IT-Compliance in der Corporate Governance: Anforderungen und Umsetzung
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IMAGE 1
INHALTSVERZEICHNIS I X
I N H A L T S V E R Z E I C H N I S
ABBILDUNGSVERZEICHNIS XIII
TABELLENVERZEICHNIS X V
ABKUERZUNGSVERZEICHNIS XVII
1 EINLEITUNG 1
1.1 MOTIVATION: COMPLIANCE ALS HERAUSFORDERUNG FUER DAS IT-MANAGEMENT 1
1.2 UNTERSUCHUNGSBEREICH, UNTERSUCHUNGSOBJEKT UND ZIELE DER ARBEIT 14
1.3 WISSENSCHAFTLICHE METHODIK UND AUFBAU DER UNTERSUCHUNG 16
2 GOVERNANCE UND COMPLIANCE - BEGRIFF UND BEZUGSRAHMEN 27
2.1 SYSTEMATISIERUNG 27
2.2 CORPORATE GOVERNANCE UND CORPORATE COMPLIANCE 2 8
2.3 IT-GOVERNANCE UND IT-COMPLIANCE 35
2.4 ANSPRUCHSGRUPPEN DER IT-COMPLIANCE 37
2.5 RAHMENBEDINGUNGEN FUER IT-COMPLIANCE 4 0
2.6 STANDARDS UND FRAMEWORKS ALS LOESUNGSANSAETZE FUER IT-COMPLIANCE 4 3
3 ANFORDERUNGEN AN EIN CONTROL-FRAMEWORK FUER IT-COMPLIANCE 4 7
3.1 SYSTEMATISIERUNG DER ANFORDERUNGSANALYSE 4 7
3.2 EIGENKAPITALGEBER UND PRUEFER 4 9
3.2.1 ZUR SYSTEMATIK DER ANFORDERUNGEN VON EIGENKAPITALGEBERN
UND PRUEFERN 4 9
3.2.2 UNTERNEHMENSWEITES IKS ZUR RISIKOSTEUERUNG FUER EIGENKAPITALGEBER.
50
3.2.3 WIRTSCHAFTSPRUEFER ALS ERFUELLUNGSGEHILFEN DER EIGENKAPITALGEBER 54
3.2.4 PRUEFUNG DES INTERNEN KONTROLLSYSTEMS UND ABSCHLUSSPRUEFUNG
BEI IT-EINSATZ 58
3.2.5 GRUNDSAETZE ORDNUNGSMAESSIGER BUCHFUEHRUNG UND IT-GESTUETZTE
BUCHFUEHRUNGSSYSTEME 6 8
3.2.6 PRUEFUNG VON DIENSTLEISTEM UND ZERTIFIZIERUNG VON TEILBEREICHEN 70
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IMAGE 2
X
INHALTSVERZEICHNIS
3.3 UNTERNEHMENSLEITUNG 72
3.3.1 Z U R SYSTEMATIK DER ANFORDERUNGEN DER UNTERNEHMENSLEITUNG 72
3.3.2 ENTHAFTUNG ALS ZIEL DES COMPLIANCE-MANAGEMENTS 74
3.3.3 ABSICHERUNG GEGEN HAFTUNGSRISIKEN DURCH D&O-VERSICHERUNGEN 76
3.3.4 VERANTWORTUNG UND DELEGATION 80
3.3.5 BUCHFUEHRUNGSPFLICHT UND IT-GESTUETZTE RECHNUNGSLEGUNG 83
3.3.6 WIRTSCHAFTLICHKEIT DER MASSNAHMEN 86
3.4 IT-MANAGEMENT 92
3.4.1 ZUR SYSTEMATIK DER ANFORDERUNGEN DES IT-MANAGEMENTS 92
3.4.2 DIE "KLASSISCHE" SICHT DER IT-SICHERHEIT 9 3
3.4.3 COMPLIANCE UND ALIGNMENT ALS ZIELE DES IT-MANAGEMENT 9 4
3.5 WEITERE ANSPRUCHSGRUPPEN 102
3.5.1 ZUR SYSTEMATIK DER ANFORDERUNGEN DER WEITEREN ANSPRUCHSGRUPPEN.
102
3.5.2 BETRIEBLICHE MITBESTIMMUNG UND PERSOENLICHKEITSRECHTE DER
MITARBEITER 103
3.5.3 OUTSOURCING ALS RISIKOFAKTOR IM RAHMEN DER IT-COMPLIANCE 106
3.5.4 PERSOENLICHKEITSRECHTE VON KUNDEN 107
3.6 ZUSAMMENFASSUNG DER ANFORDERUNGEN 109
4 AUFBAU EINES CONTROL-FRAMEWORKS FUER IT-COMPLIANCE 115
4.1 EINLEITUNG UND KAPITELUEBERBLICK 115
4.2 DIMENSIONEN VON IT-COMPLIANCE-CONTROLS 117
4.2.1 RISIKOORIENTIERTER AUFBAU VON IT-COMPLIANCE-CONTROLS 117
4.2.2 OPERATIONALISIERUNG UND KONKRETISIERUNG 120
4.2.3 ORGANISATORISCHE EINBETTUNG DER IT-COMPLIANCE 122
4.2.4 NACHWEISBARKEIT, DOKUMENTATION UND TRANSPARENZ 126
4.2.5 DIMENSIONEN DER IT-COMPLIANCE-CONTROLS 128
4.3 SYSTEMATISIERUNG DER FACHLICH-INHALTLICHEN AUSGESTALTUNG DES
IT-COMPLIANCE-FRAMEWORKS 130
4.3.1 METHODIK DER INTEGRATION 130
4.3.2 AUSWAHL DER AUSGANGS-FRAMEWORKS 134
4.3.3 KONSOLIDIERUNG DER DOMAENEN DER AUSGEWAEHLTEN FRAMEWORKS 142
IMAGE 3
INHALTSVERZEICHNIS X I
5 ABLEITUNG DES CONTROL-FRAMEWORKS FUER IT-COMPLIANCE 149
5.1 SYSTEMATISIERUNG DER ABLEITUNG DES IT-COMPLIANCE-FRAMEWORKS 149
5.2 MAPPING DER INHALTE AUS COBIT, ISO 27001 UND ISO 20000-1 151
5.3 OPERATIVE AUFGABENVERTEILUNG IM IT-COMPLIANCE-FRAMEWORK 192
5.4 CONTROL FRAMEWORK FUER IT-COMPLIANCE 197
5.4.1 STRATEGY & PLANNING 197
5.4.2 ORGANIZATION 207
5.4.3 RISK 226
5.4.4 SECURITY 236
5.5 FAZIT ZUR ABLEITUNG UND DEN INHALTEN DES IT-COMPLIANCE-FRAMEWORKS
246
6 SCHLUSSBETRACHTUNG UND AUSBLICK 247
6.1 ZUSAMMENFASSUNG DER UNTERSUCHUNGSERGEBNISSE 247
6.2 KRITISCHE REFLEKTION UND WEITERER FORSCHUNGSBEDARF 252
LITERATURVERZEICHNIS 255 |
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