Kapitalallokation in Versicherungsunternehmen unter Informationsasymmetrie: zur Gewinn-Risiko-Steuerung mittels Kapitalallokation bei gegebenen Anreizverträgen und asymmetrisch verteilten Informationen
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| Format: | Abschlussarbeit Buch |
| Sprache: | German |
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2011
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| adam_text | Titel: Kapitalallokation in Versicherungsunternehmen unter Informationsasymmetrie
Autor: Pusch, Christian
Jahr: 2011
Inhaltsverzeichnis
Abkürzungsverzeichnis..........................................................................................................IX
Symbolverzeichnis..................................................................................................................XI
Abbildungsverzeichnis........................................................................................................XIII
Tabellenverzeichnis..............................................................................................................XV
1 Einleitung..........................................................................................................................1
1.1 Motivation..................................................................................................................1
1.2 Einordnung in die Literatur........................................................................................4
1.3 Zielstellung und Aufbau der Arbeit...........................................................................5
2 Grundlagen.......................................................................................................................9
2.1 Informationsasymmetrie und resultierende Agency-Konflikte..................................9
2.1.1 Die Prinzipal-Agenten-Theorie als Teil der neuen Institutionenökonomik.......9
2.1.2 Informationsasymmetrie und Agency-Konflikte.............................................14
2.2 Entscheidungen unter Risiko....................................................................................17
2.2.1 Bernoulli-Nutzen und u-o--Prinzip...................................................................18
2.2.2 CRRA-Nutzenfunktionen.................................................................................22
2.3 Das LEN-Modell als ein Standardmodell der Prinzipal-Agenten-Theorie..............23
2.3.1 Ein kurzer Überblick........................................................................................23
2.3.2 Erste Kritik der LEN-Annahmen.....................................................................26
2.4 Entlohnungsschemata...............................................................................................27
2.4.1 Pareto-Eflizienz und Anreizkompatibilität......................................................28
2.4.2 Optimale Entlohnungsfunktionen im Agency-Grundmodell...........................38
2.4.3 Verlustbeteiligung............................................................................................42
2.4.4 Fazit..................................................................................................................44
2.5 Zielfunktionen im Rahmen der Steuerung von Versicherungsunternehmen...........45
2.6 Ausgewählte Risikomaße.........................................................................................52
2.7 Kapitalallokation in Versicherungsunternehmen: Einführung.................................57
2.7.1 Zur virtuellen Kapitalallokation.......................................................................58
2.7.2 Anwendungsmöglichkeiten von Kapitalallokation..........................................62
2.7.3 Risikoadjustierte Performanceevaluation von Geschäftsbereichen.................65
2.8 Kapitalallokation in Versicherungsunternehmen: Verfahren zur Allokation...........67
2.8.1 Stand Alone-proportionale Verfahren..............................................................68
2.8.2 Die kovarianzbasierte Allokation.....................................................................71
2.8.3 Das CVaR-Verfahren.......................................................................................72
2.8.4 Inkrementelle und marginale Verfahren..........................................................73
2.8.5 Spieltheoretische Verfahren.............................................................................78
2.9 Motivation für das Simulationsmodell.....................................................................81
2.10 Fazit..........................................................................................................................88
3 Simulationen anhand eines Modellunternehmens......................................................91
3.1 Grundsätzliche Annahmen im Simulationsmodell...................................................92
3.1.1 Das Modellunternehmen..................................................................................92
3.1.2 Informationsasymmetrie im Modellunternehmen............................................98
3.1.3 Die Risikoeinstellung und die Entlohnung des Bereichsmanagements.........100
3.1.4 Das Entscheidungsmodell des Topmanagements und die Beurteilung der
vom Bereichsmanagement getroffenen Entscheidungen...............................105
3.1.5 Überblick zum Simulationsablauf..................................................................106
3.2 BaseCase...............................................................................................................108
3.2.1 Beschreibung der Ausgangssituation.............................................................109
3.2.2 Base Case ohne Handlungsalternativen bei auftretender Marktsättigung......117
3.3 Handlungsalternativen in Wettbewerbssituationen ohne Cross Storno.................122
3.3.1 Keine Meldung an das Topmanagement........................................................122
3.3.2 Meldung an das Topmanagement..................................................................130
3.4 Handlungsalternativen in Wettbewerbssituationen mit Cross Storno....................140
3.4.1 Keine Meldung an das Topmanagement........................................................140
3.4.2 Meldung an das Topmanagement..................................................................147
3.5 Zusammenfassung der Simulationsergebnisse.......................................................153
4 Schlussbetrachtung......................................................................................................163
Anhang..................................................................................................................................173
AI Nutzenerwartungswerte für ein Beispiel................................................................173
A2 Werte in der Ausgangssituation.............................................................................174
A3 Optimale Unternehmensstruktur ohne Cross Storno..............................................176
A4 Allokationsfaktoren, Ruinwahrscheinlichkeiten und Rorac bei
Umstrukturierung ohne Cross Storno.....................................................................179
A5 Optimale Unternehmensstruktur bei Cross Storno.................................................183
A6 Allokationsfaktoren, Ruinwahrscheinlichkeiten und Rorac bei
Umstrukturierung mit Cross Storno.......................................................................188
Literaturverzeichnis.............................................................................................................193
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