Handbuch Interne Kontrollsysteme (IKS): Steuerung und Überwachung von Unternehmen
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| Published: |
Berlin
Schmidt
2010
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| adam_text | INHALTSVERZEICHNIS VORWORT 5 ABKUERZUNGSVERZEICHNIS 11
ABBILDIMGSVERZEICHNIS 15 TABELLENVERZEICHNIS 17 KAPITEL I: GRUNDLAGEN
EINES INTERNEN KONTROLLSYSTEMS (IKS) 19 1 EINFUEHRUNG IN EIN INTERNES
KONTROLLSYSTEM (IKS) 19 1.1 BEGRIFF UND AUFGABEN EINES IKS 19 1.2
INTERNATIONALE ANFORDERUNGEN AN EIN IKS 21 1.3 NATIONALE ANFORDERUNGEN
AN EIN IKS 27 1.4 MEHRWERT UND GRENZEN EINES IKS 33 1.5 ZUSAMMENFASSUNG:
DEFINITION UND ANFORDERUNGEN AN EIN IKS 35 2 AUSGESTALTUNG EINES
INTERNEN KONTROLLSYSTEMS (IKS) NACH DEN EMPFEHLUNGEN DES COMMITTEE OF
SPONSORING ORGANIZATIONS OF THE TREADWAY COMMISSION (COSO) 37 2.1 AUFBAU
EINES IKS NACH COSO 37 2.2 *KONTROLLUMFELD ALS KOMPONENTE EINES IKS 40
2.3 *RISIKOBEURTEILUNG ALS KOMPONENTE EINES IKS 45 2.4
*KONTROLLAKTIVITAETEN ALS KOMPONENTE EINES IKS 48 2.5 *INFORMATION UND
KOMMUNIKATION ALS KOMPONENTE EINES IKS 54 2.6 *UEBERWACHUNG ALS
KOMPONENTE EINES IKS 55 2.7 GRUNDLEGENDE KONZEPTE DER COSO-KOMPONENTEN
59 2.8 KONTROLLAKTIVITAETEN AUF UNTERNEHMENSEBENE ZUR UEBERWACHUNG DER
COSO-KOMPONENTEN 61 2.9 ZUSAMMENFASSUNG: IKS NACH COSO 80 2.10 EXKURS:
COSO UND DIE CONTROL OBJECTIVES FOR INFORMATION AND RELATED TECHNOLOGY
(COBIT) 81 3 DOKUMENTATION EINES INTERNEN KONTROLLSYSTEMS (IKS) 89 3.1
ALLGEMEINE ANFORDERUNGEN AN DIE DOKUMENTATION EINES IKS 89 3.2 VERBALE
PROZESSBESCHREIBUNG ALS MOEGLICHKEIT DER DOKUMENTATION VON PROZESSABLAEUFE
BIBLIOGRAFISCHE INFORMATIONEN HTTP://D-NB.INFO/996002634 DIGITALISIERT
DURCH INHALTSVERZEICHNIS 3.4 RISIKO-KONTROLL-MATRIX ALS MOEGLICHKEIT ZUR
DOKUMENTATION DES AUF BAUS UND DER FUNKTION EINES IKS 94 3.5 TESTBLATT
ALS MOEGLICHKEIT ZUR DOKUMENTATION VON FUNKTIONSPRUEFUNGEN IM IKS 96 3.6
MATRIX ALS MOEGLICHKEIT ZUR DOKUMENTATION DER FUNKTIONSTRENNUNG IM IKS
100 3.7 MASSNAHMEPLAN ALS MOEGLICHKEIT ZUR DOKUMENTATION VON
SCHWACHSTELLEN UND UEBERWACHUNGSTAETIGKEITEN IM DCS 102 3.8
ZUSAMMENFASSUNG: DOKUMENTATIONSMOEGLICHKEITEN EINES IKS 104 KAPITEL II:
PROZESSE EINES INTERNEN KONTROLLSYSTEMS (IKS) 105 1 GRUNDLAGEN DER
ORGANISATION VON PROZESSEN IM INTERNEN KONTROLLSYSTEM (IKS) 105 1.1
ORGANISATION VON PROZESSEN IM UNTERNEHMEN 105 1.2 ORGANISATION
BESCHAFFUNG 107 1.3 ORGANISATION *PRODUKTION 112 1.4 ORGANISATION
*ABSATZ 116 1.5 ORGANISATION *ANLAGEVERMOEGEN 118 1.6 ORGANISATION
*PERSONAL 120 1.7 ORGANISATION *RECHNUNGSLEGUNG 124 1.8 ORGANISATION
*FINANZEN 127 1.9 ORGANISATION *STEUERN 133 1.10 ORGANISATION
*INFORMATIONSTECHNOLOGIE 141 2 RISIKO-KONTROLL-MATRIZEN FUER DIE
PROZESSE IM INTERNEN KONTROLLSYSTEM (IKS) 149 2.1 GRUNDLAGEN DER
ERSTELLUNG VON RISIKO-KONTROLL-MATRIZEN 150 2.2 RISIKO-KONTROLL-MATRIX
*BESCHAFFUNG 151 2.3 RISIKO-KONTROLL-MATRIX *PRODUKTION 166 2.4
RISIKO-KONTROLL-MATRIX *ABSATZ 184 2.5 RISIKO-KONTROLL-MATRIX
*ANLAGEVERMOEGEN 197 2.6 RISIKO-KONTROLL-MATRIX *PERSONAL 207 2. EINES
IKS 431 INHALTSVERZEICHNIS 3.3 FRAUD-INDIKATOREN *PRODUKTION 327 3.4
FRAUD-INDIKATOREN *ABSATZ 330 3.5 FRAUD-INDIKATOREN *ANLAGEVERMOEGEN
334 3.6 FRAUD-INDIKATOREN *PERSONAL 335 3.7 FRAUD-INDIKATOREN
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FRAUD-INDIKATOREN *STEUERN 341 3.10 FRAUD-INDIKATOREN
*INFORMATIONSTECHNOLOGIE 344 4 KENNZAHLEN FUER DIE PROZESSE IM INTERNEN
KONTROLLSYSTEM (1KS) 347 4.1 BEGRIFF UND AUFGABEN VON KENNZAHLEN 347 4.2
KENNZAHLEN *BESCHAFFUNG 349 4.3 KENNZAHLEN *PRODUKTION 356 4.4
KENNZAHLEN *ABSATZ 366 4.5 KENNZAHLEN *ANLAGEVERMOEGEN 373 4.6
KENNZAHLEN *PERSONAL 375 4.7 KENNZAHLEN *RECHNUNGSLEGUNG 380 4.8
KENNZAHLEN *FINANZEN 390 4.9 KENNZAHLEN *STEUERN 397 4.10 KENNZAHLEN
*INFORMATIONSTECHNOLOGIE 399 KAPITEL III: PROJEKTMANAGEMENT ZUR
EINRICHTUNG EINES INTERNEN KONTROLLSYSTEMS (IKS) 407 1 KONZEPTION UND
PLANUNG EINES IKS 409 2 IMPLEMENTIERUNG UND DOKUMENTATION EINES IKS 415
3 UEBERWACHUNG UND PFLEGE EINES IKS 419 4 BESONDERHEITEN VON KLEINEN UND
MITTELSTAENDISCHEN UNTERNEHMEN IN BEZUG AUF EIN IKS 425 5 PRUEFUNG DES
PROJEKTS ZUR IMPLEMENTIERUNG EINES IKS 429 6 ZUSAMMENFASSUNG:
ERFOLGSFAKTOREN AUS DER PRAXIS BEI DER EINFUEHRUNG 10 INHALTSVERZEICHNIS
KAPITEL IV: ENTERPRISE RISK MANAGEMENT (ERM) ALS MODELL ZUR INTEGRATION
VON INTERNEN KONTROLLSYSTEMEN (IKS), INTERNER REVISION UND
RISIKOMANAGEMENT 435 1 EINFUEHRUNG IN DIE GESETZLICHEN GRUNDLAGEN DES
RISIKOMANAGEMENT 435 2 WEITERENTWICKLUNG DES COSO-REPORT ZUM
ERM-FRAMEWORK 441 3 AUFBAU DES ERM-FRAMEWORK FUER EIN UNTERNEHMENSWEITES
RISIKOMANAGEMENT 445 4 ROLLE DER INTERNEN REVISION IM ERM-FRAMEWORK 453
5 ZUSAMMENFASSUNG: IKS, INTERNE REVISION UND RISIKOMANAGEMENT ALS
INTEGRALE BESTANDTEILE DES ERM 461 LITERATURVERZEICHNIS 463
STICHWORTVERZEICHNIS 471
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