Klausurenkurs im Steuerrecht: ein Fall- und Repetitionsbuch
Gespeichert in:
| Hauptverfasser: | , |
|---|---|
| Format: | Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Heidelberg ; München [u.a.]
Müller
2009
|
| Ausgabe: | 2., völlig neu bearb. und erw. Aufl. |
| Schriftenreihe: | Schwerpunkte Klausurenkurs
Jura auf den [Punkt] gebracht |
| Schlagworte: | |
| Online-Zugang: | Inhaltstext Inhaltsverzeichnis |
| Beschreibung: | Bildet Erg. zu: Birk, Dieter: Steuerrecht (8. Aufl. 2005) |
| Beschreibung: | XXI, 288 S. graph. Darst. |
| ISBN: | 9783811481053 |
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| adam_text | Inhaltsverzeichnis
Rn
Seite
Vorwort...................................................
V
Verzeichnis der Übersichten................................... XII
Abkürzungsverzeichnis....................................... XIII
Verzeichnis häufig zitierter Literatur............................. XVIII
Fallsammlungen zum Steuerrecht............................... XIX
Fundstellen zum Steuerrecht im Internet..........................
XX
1. Teil: Allgemeiner Teil
1. Abschnitt
Hinweise zur Arbeit mit diesem Buch........................... 1 1
2. Abschnitt
Steuerrecht als Schwerpunktbereich oder Teil eines
Schwerpunktbereiches ...................................... 11 3
I.
Warum Steuerrecht?..................................... 11 3
II.
Schwerpunktstudium nach neuem Recht...................... 14 4
III.
Studienmöglichkeiten im Steuerrecht........................ 17 4
IV.
Das Studium im Schwerpunktbereich........................ 19 6
V.
Prüfungsleistungen im Schwerpunktbereich................... 22 7
3. Abschnitt
Die steuerrechtliche Falllösung................................ 24 9
I.
Besonderheiten steuerrechtlicher Fälle....................... 26 9
II.
Die steuerrechtliche Klausur............................... 30 10
1. Behandlung des Sachverhalts............................ 31 11
2. Bedeutung der Fallfrage................................ 38 13
3. Entwurf eines Lösungskonzepts.......................... 43 14
4. Niederschrift der Lösung............................... 46 14
a) Gutachtentechnik .................................. 47 15
aa) Einzelschritte.................................. 48 15
bb) Gesamtaurbau ................................. 52 16
b) Darstellungsweise.................................. 56 17
aa) Gutachtenstil.................................. 57 18
bb) Richtiger Gebrauch der juristischen Fachsprache....... 59 18
c) Die Behandlung von Meinungsstreitigkeiten.............. 60 19
5. Aufbauschemaeines einkommensteuerrechtlichen Falls....... 67 21
VII
Inhaltsverzeichnis
6. Exkurs: Methodische Hinweise zur Arbeit mit dem Gesetz..... 69 23
a) Gesetzesauslegung ................................. 70 23
b) Ausfüllen von Gesetzeslücken......................... 73 24
c) Konkurrenz von Rechtsnormen........................ 76 25
III.
Die steuerrechtliche Hausarbeit............................. 77 26
IV.
Die steuerrechtliche Seminararbeit.......................... 84 27
1. Allgemeines......................................... 84 27
2. Aufbau und Form-Äußere Gestaltung..................... 85 28
a) Deckblatt......................................... 86 28
b) Gliederung........................................ 87 28
c) Literaturverzeichnis ................................ 88 29
3. Inhaltliche Darstellung................................. 93 30
a) Beherrschung der deutschen Sprache................... 93 30
b) Klare und gewandte Ausdrucksweise................... 94 30
c) Logische Abfolge der Gedanken und Argumente.......... 96 30
d) Zitiertechnik...................................... 99 31
e) Inhaltliche Qualität................................. 103 32
V.
Referate im Studium..................................... 105 33
1. Anspannung und Nervosität in den Griff bekommen.......... 106 33
a) Aufgeregte Stimmung positiv sehen.................... 106 33
b) Entspannte Grundposition............................ 108 33
c) Anfang des Textes ausformulieren, danach vom Text lösen... 109 34
2. Subjektives Wohlbefinden trainieren...................... 110 34
a) Wissen, wovon man redet............................ 111 34
b) Kontakt zu den Zuhörern............................. 112 35
3. Auf Verständlichkeit achten............................. 114 35
a) Den Zuhörer führen................................. 115 35
b) Sprechgeschwindigkeit.............................. 117 36
c) Laut sprechen ..................................... 118 36
d) Gestik ........................................... 120 36
e) Folien, Power Point, Thesenpapier..................... 121 36
f) Aber: Wissenschaftlicher Vortrag ist keine Unterhaltung___ 124 37
4. Die inhaltliche Botschaft
muss
beim Publikum ankommen..... 125 37
5. Lernen aus den Reden anderer........................... 128 38
VIII
Inhaltsverzeichnis
2. Teil: Musterklausuren
Falli
Der pensionierte Finanzbeamte
Schwerpunkte: Abgabenordnung: Korrekturnormen (LB § 4 Rn 401-459);
Einkommensteuerrecht: Liebhaberei (LB § 5 Rn 699-701); Spendenrecht (LB
§ 5 Rn 1052, 363 ff); außergewöhnliche Belastungen (LB § 5 Rn 1057-1077)
Schwierigkeitsgrad: eher hoch, Bearbeitungszeit: 2 Stunden.............. 130 39
Fall 2
Miles & More
Schwerpunkte: Abgabenordnung: Haftung (LB § 3 Rn 300-315);
Einspruch (LB § 4Rn 561-579); Einkommensteuerrecht: Arbeitslohn
(LB § 5 Rn 750-758)
Schwierigkeitsgrad: leicht bis
mittel,
Bearbeitungszeit: 2 Stunden.......... 185 59
Fall3
Alles in Heimarbeit
Schwerpunkt: Einkommensteuerrecht: gemischte Aufwendungen (LB § 5
Rn 967-972, 1019-1020), häusliches Arbeitszimmer (LB § 5 Rn 622),
Einkunftsarten - Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit (LB § 5 Rn 731-742)
Schwierigkeitsgrad: niedrig, Bearbeitungszeit: 2 Stunden............... 232 73
Fall 4
Haus zu verkaufen
Schwerpunkte: Einkommensteuerrecht: Gewerblicher Grandstückshandel
(LB § 5 Rn 611, 703); Veräußerungsgewinnbesteuerung im privaten Bereich
(LB § 5 Rn 795); Begriff des Wirtschaftsguts (LB § 5 Rn 838-847)
Schwierigkeitsgrad:
mittel
bis hoch, Bearbeitungszeit: 2 Stunden.......... 269 86
Fall 5
Von Geld und Liebe ...
Schwerpunkte: Einkommensteuerrecht: nachgelagerter Arbeitslohn
(LB § 5 Rn 752-755); Steuerbefreiung von Trinkgeld (LB § 5 Rn 612,755);
Zufluss (LB § 5 Rn 934-941, 994); gemischte Aufwendungen (LB § 5
Rn 967-972, 1019-1020); Schäden als Werbungskosten (LB § 5 Rn 1015,
1023); Einkünfte aus sonstigen Leistungen (LB § 5 Rn 796-799);
Abgabenordnung: Festsetzungsverjährung (LB § 3 Rn 266-274)
Schwierigkeitsgrad:
mittel,
Bearbeitungszeit: 3 Stunden................. 319 100
Falló
Aliein und in Gesellschaft
Schwerpunkt: Einkommensteuerrecht: Besteuerung von Personengesellschaf¬
tern (LB § 6 Rn 1101-1199); Gewinnermittlung (LB § 5 Rn 800-992)
Schwierigkeitsgrad:
mittel,
Bearbeitungszeit: 2 Stunden................. 374 113
IX
Inhaltsverzeichnis
Fall 7
Gewerbetreibender werden ist nicht schwer
Schwerpunkte: Einkommensteuerrecht: Mitunternehmerschaft, Abfärbetheo¬
rie, Sonderbetriebsvermögen (LB § 6 Rn 1104-1199), Betriebsaufspaltung
(LB § 5 Rn 705-715); Gewerbesteuerrecht: Verhältnis zur Einkommensteuer
(LB § 5 Rn 650, § 6 Rn 1360), gewerbesteuerlicher Gewerbebetrieb (LB § 6
Rn 1362-1374); Ermittlung des Gewerbeertrages (LB §6 Rn 1381-1410);
Ermittlung des Gewerbesteuermessbetrages (LB § 6 Rn 1417-1422)
Schwierigkeitsgrad: eher hoch, Bearbeitungszeit: 2 Stunden.............. 431 134
Fall 8
ieder
trägt seinen Anteil
Schwerpunkte: Unternehmens-ZEinkommensteuerrecht: Besteuerung der
Anteilseigner von Kapitalgesellschaften, Teileinkünfteverfahren (LB § 5
Rn 613-614, 766, 795; §6 Rn 1237-1241, 1281-1350); Einkommensteuer-
recht: Gewinnermittlung (LB § 5 Rn 930-992); Gewerbesteuerrecht: Hinzu¬
rechnung und Kürzungen (LB § 6 Rn 1384-1410)
Schwierigkeitsgrad:
mittel,
Bearbeitungszeit: 2 Stunden................. 507 155
Fall 9
Bäckermeister unter sich
Schwerpunkt: Einkommen- und Körperschaftsteuerrecht: Verdeckte Gewinn¬
ausschüttungen (LB § 6 Rn 1247-1257, 1282; § 7 Rn 1481)
Schwierigkeitsgrad: eher hoch, Bearbeitungszeit: 2 Stunden.............. 562 171
Fall 10
Grenzgänger
Schwerpunkte: Einkommensteuerrecht: Beschränkte und unbeschränkte Steu¬
erpflicht (LB § 5 Rn 666-681); Verlustausgleich und Zusammenveranlagung
(LB § 5 Rn 636-642); Internationales Steuerrecht: Doppelbesteuerungsab¬
kommen (LB § 7 Rn 1463-1467)
Schwierigkeitsgrad: hoch, Bearbeitungszeit: 2 Stunden................. 596 185
Fall 11
Standort Deutschland
Schwerpunkte: Einkommensteuerrecht: Beschränkte Steuerpflicht (LB § 5
Rn 676). Betriebsaufspaltung (§ 5 Rn 705-715); Internationales Steuerrecht:
Betriebstätte (LB § 7 Rn 1472); isolierende Betrachtungsweise; Doppelbe¬
steuerungsabkommen (LB § 7 Rn 1463-1467)
Schwierigkeitsgrad: hoch, Bearbeitungszeit: 3 Stunden................. 629 199
X
Inhaltsverzeichnis
Fall 12
Der wackere Bäckermeister
Schwerpunkte: Umsatzsteuerrecht: Unternehmerbegriff (LB § 10
Rn 1688-1694), Kleinunternehmerklausel (LB § 10 Rn 1698, 1733), Unter¬
scheidung Steuerbarkeit und Steuerpflichtigkeit (LB § 10 Rn 1715-1723),
Begriffe der Lieferung und sonstigen Leistung (LB § 10 Rn 1695-1707),
Sicherungsübereignung (LB § 10 Rn 1702), Privatentnahme und Privatnutzung
(LB§ 10 Rn 1708-1709), Ortder Leistung (LB § 10 Rn 1704-1707), Strecken¬
geschäft (LB § 10 Rn 1704), Wechsel der Steuerschuldnerschaft (LB § 10
Rn 1688)
Schwierigkeitsgrad:
mittel,
Bearbeitungszeit: 3 Stunden................. 680 213
Fall 13
Ein folgenschwerer Tauchurlaub
Schwerpunkt: Umsatzsteuerrecht: Umsatzsteuerberichtigung (LB § 10
Rn 1745-1748);Bemessungsgrundlage(LB§ lORn 1724-1728); Abgrenzung
Lieferung/sonstige Leistung (LB § 10 Rn 1697-1703); Ort der Leistung
(LB § 10 Rn 1704-1707); Schadensersatz als Umsatz (LB § 10 Rn 1702)
Schwierigkeitsgrad:
mittel,
Bearbeitungszeit: 3 Stunden................. 722 225
Fall 14
Schenkerlaune
Schwerpunkt: Erbschaft- und Schenkungsteuerrecht: Schenkung unter Leben¬
den (LB § 8 Rn 1565-1569); mittelbare Schenkung (LB § 8 Rn 1568-1569);
Schenkung unter Auflage (LB § 8 Rn 1582-1584); Kettenschenkung
Schwierigkeitsgrad: eher niedrig, Bearbeitungszeit: 2 Stunden............ 778 240
3. Teil: Musterseminararbeit
Originalseminararbeit........................................ 831 254
Originalgutachten........................................... 832 281
Sachverzeichnis ............................................ 282
XI
|
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| author | Birk, Dieter 1946-2021 Wernsmann, Rainer 1969- |
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