Basiswissen zu Investition und Finanzierung:
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| Published: |
Wien
Linde
2008
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| Edition: | 2. Aufl. |
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|---|---|
| adam_text | Inhaltsverzeichnis
Vorwort 5
1. Finanzierung 11
1.1 Systematisierung und Charakterisierung der Finanzierungs¬
formen 17
1.1.1 Finanzierungsformen 18
1.1.2 Finanzwirtschaftliche Ziele 20
1.2 Finanzwirtschaftliche Kennzahlen 20
1.2.1 Liquidität als Basis des Wirtschaftens 22
1.2.2 Cashflow 24
1.2.3 Rentabilität als Anreiz für den Kapitaleinsatz 29
1.3 Finanzmärkte 33
1.3.1 Teilnehmer auf den Finanzmärkten 36
1.3.2 Anlässe der Finanzierung 36
1.3.3 Wachstumsfinanzierung durch Kapitalerhöhung 39
1.4 Zusammenfassung 41
2. Außenfinanzierung 43
2.1 Einlagen-oder Beteiligungsfinanzierung 44
2.1.1 Funktionen des Eigenkapitals 45
2.1.2 Kritische Betrachtung der Beteiligungsfinanzierung 46
2.2 Einlagen- und Beteiligungsfinanzierung für Unternehmungen
ohne Börsezugang 47
2.3 Einlagen- und Beteiligungsfinanzierung über die Börse 50
2.3.1 Wichtige Kennzahlen zur Bewertung von Aktien 51
2.3.2 Emission von Wertpapieren 54
2.4 Beteiligungsfinanzierung durch Private Equity 55
2.4.1 Venture Capital 57
2.4.2 Business Angels 59
2.4.3 Private Equity in bedeutenden finanziellen Umstellungs¬
phasen 60
2.4.4 Finanzierungen von Unternehmensübernahmen 60
2.4.5 Turn-around-Finanzierungen 60
2.5 Zusammenfassung 61
3. Außen-Fremdfinanzierung 63
3.1 Lieferantenkredit 63
3.2 Kundenkredit 66
3.3 Kontokorrentkredit 66
3.4 Wechselkredit 67
7
3.5 Lombardkredit 70
3.6 Factoring 70
3.7 Anleihen 73
3.8 Wandelanleihe 79
3.9 Optionsanleihe 81
3.10 Genussscheine 84
3.11 Swap-Anleihen 85
3.12 Zusammenfassung 89
4. Innenfinanzierung 91
4.1 Eigenkapital 91
4.1.1 Finanzierungsformen ¦¦ 91
4.1.2 Finanzierungsentscheidung 92
4.1.3 Vorteile der Innenfinanzierung 93
4.1.4 Nachteile der Innenfmanzierung 93
4.1.5 Kapitalstrukturrisiko 94
4.2 Innenfinanzierung durch Bildung offener Rücklagen 95
4.2.1 Kapitalrücklagen - 95
4.2.2 Gewinnrücklagen 96
4.3 Innenfinanzierung durch Bildung stiller Rücklagen 97
4.4 Finanzierung durch Abschreibungen .• 100
4.4.1 Lineare Abschreibung 101
4.4.2 Degressive Abschreibung 102
4.4.3 Arithmetisch-degressive Abschreibung 103
4.4.4 Leistungsbezogene Abschreibung 104
4.5 Der Kapazitätserweiterungseffekt nach Lohrnann-Ruchti 106
4.6 Finanzierung aus Rückstellungen und Vermögens¬
umschichtungen 110
4.6.1 Nachteile der Finanzierung aus Rückstellungen 112
4.6.2 Finanzierung durch Vermögensumschichtungen 112
4.7 Zusammenfassung 113
5. Finanzplanung 115
5.1 Grundsätze und Zusammensetzung der Finanzplanung 116
5.2 Zahlungsorientierte Finanzplanung bzw. Kapitalbedarfs-
rechung 118
5.2.1 Die Finanzprognose 120
5.2.2 Die Trendanalyse • 121
5.3 Jahresabschlussorientierte Finanzplanung bzw. Kapitalbedarfs-
rechung 124
5.4 Finanzkontrolle 126
5.5 Zusammenfassung 127
8
6. Investition 129
7. Statische Investitionsrechnung 133
7.1 Kostenvergleichsrechnung (Wirtschaftlichkeitsvergleich) 136
7.1.1 Kostenvergleich bei bekannter Auslastung 136
7.1.2 Kostenvergleich bei nicht bekannter Auslastung 137
7.1.3 Kostenvergleich mit einer funktionsfähigen Altanlage 139
7.2 Gewinnvergleichsrechnung 140
7.3 Rentabilitätsvergleichsrechnung 142
7.4 Amortisationsrechnung 143
8. Dynamische Investitionsverfahren 147
8.1 Finanzmathematische Grundlagen 147
8.2 Überblick über die Zins- und Zinseszinsrechnung 148
8.2.1 Einfache Verzinsung (lineare Verzinsung) 148
8.2.2 Exponentielle Verzinsung 149
8.2.3 Stetige Verzinsung (kontinuierliche Verzinsung,
natürliche Verzinsung) 152
8.2.4 Gemischte Verzinsung 153
8.2.5 Theoretische Verzinsung 154
8.3 Rentenrechnung 55
8.3.1 Endwert von vorschüssigen Renten 155
8.3.2 Endwert von nachschüssigen Renten 156
8.3.3 Höhe der Raten einer Rente 156
8.3.4 Laufzeit einer Rente 157
8.3.5 Verzinsung einer Rente 157
8.3.6 Äquivalenter Zinssatz
8.4 Äquivalenzprinzip
8.5 Kapitalwertmethode l™
8.6 Methode des internen Zinsfußes 16J
8.6.1 Berechnung des internen Zinsfußes °2
8.6.2 Schwächen der Methode des internen Zinsfußes 165
8.7 Annuitätenmethode ._
8.8 Allgemeine Kritik an den dynamischen Investitionsverfahren 16/
8.9 Die Frage nach dem besten Investitionsverfahren 16/
8.10 Zusammenfassung
9. Nutzwertanalyse
179
10. Kontrollfragen 179
10.1 Teil Finanzierung ,gr
10.2 Teil Investition ,oy
10.3 Nutzwertanalyse
9
11. Aufgabenstellungen 201
11.1 Teil Finanzierung 201
11.2 Teil Investition 207
Literaturverzeichnis 213
Abbildungsverzeichnis 217
Tabellenverzeichnis 219
Stichwortverzeichnis 221
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