Finanzierung: eine systematische Einführung
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| Previous Title: | Finanzierungstheorie |
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| Main Author: | |
| Format: | Book |
| Language: | German |
| Published: |
Wiesbaden
Gabler
2008
|
| Edition: | 2., vollst. überarb. und erw. Aufl. |
| Series: | Lehrbuch
|
| Subjects: | |
| Online Access: | Inhaltstext Inhaltsverzeichnis |
| Item Description: | Literaturverz. S. 361 - 381 Auch als Internetausgabe |
| Physical Description: | XVIII, 387 S. graph. Darst. |
| ISBN: | 9783409229425 3409229426 |
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XI
Inhaltsverzeichnis
Vorwort.
V
Verzeichnis wichtiger Symbole.XVII
I
Problemstellung und Aufbau des Buches.1
II
Finanzierungsformen und Kapitalbedarfsrechungen.9
1 Eigenschaften von Finanzierungstiteln.10
2 Beteiligungs- und Forderungstitel als idealtypische Finanzie¬
rungsinstrumente.12
3 Weitere Arten von Finanzierungstiteln.25
3.1 Varianten von Forderungstitein.26
3.2 Varianten von Beteiligungstiteln.33
4 Kapitalbedarfsrechnung.38
5 Zusammenfassung.45
Wiederholungsfragen.48
Ш
Die Transformationsfunktion der Unternehmensfinanzie¬
rung.49
1 Die Grundidee.50
2 Optimale Risikotransformation durch Finanzierungsmaßnah-
men in einem einfachen Modellansatz.53
3 Minimierung der unternehmerischen Kapitalkosten mittels ge¬
eigneter Partenteilung.59
3.1 Der Marktwert einer Unternehmung.60
3.1.1 Definition.60
3.1.2 Marktwertmaximierung als notwendige Vorausset¬
zung für unternehmerische Präferenzmaximierung.61
3.2 Unternehmerische Kapitalkosten und deren Minimierung
als finanzwirtschaftliche Entscheidungsregel.64
3.3 Traditioneller Ansatz zur Kapitalkostenminimierang über
geeignete Verschuldungsgradwahl.72
4 Zusammenfassung.76
Wiederholungsfragen.78
IV
Keine Transformationsfunktion bei vollkommenem Kapi¬
talmarkt: Das Irrelevanztheorem.81
1 Die Irrelevanz von Verschuldungsgradvariationen für den Un¬
ternehmenswert gemäß Modigliani/Miller (1958).81
1.1 Die Annahmen.81
XII
1.2 Arbitragefreiheit als notwendige Gleichgewichts¬
bedingung für vollkommene Märkte.84
1.3 Arbitragefreie Unternehmensbewertung.86
2 Kapitalkostenverläufe nach Modigliani und Miller (1958) .89
3 Modelldiskussion.92
3.1 Die dem Modell zugrundeliegende Intuition.93
3.2 Ein verallgemeinerter Irrelevanzbeweis.98
4 Weitere Beispiele für die Irrelevanz unternehmerischer Finan¬
zierungsentscheidungen.106
4.1 Die Irrelevanz des Aktienemissionskurses bei Bezugs¬
rechtsemissionen für die Reichtumsposition der Alt¬
aktionäre .107
4.2 Die Irrelevanz der Dividendenpolitik für die Reichtums¬
position der Altaktionäre.112
5 Ansätze für eine Relevanz unternehmerischer Finanzierungs¬
maßnahmen.115
6 Zusammenfassung.118
Wiederholungsfragen.121
V
Unternehmensfinanzierung und die Kanalisierung von
Zahlungsströmen.123
1 Die Grundidee.123
2 Grundzüge der in Deutschland relevanten steuerlichen Vor¬
schriften .125
3 Insolvenzkosten.132
4 Optimale Verschuldungsgradwahl bei finanzierungsabhängi¬
gen Steuern und Insolvenzkosten.135
4.1 Herleitung.135
4.2 Kritik.143
4.2.1 Finanzierungsabhängige Steuern. 144
4.2.2 Insolvenzkosten. 144
5 Zusammenfassung.152
Wiederholungsfragen.154
VI
Unternehmensfinanzierung und Informationsübermittlung.157
1 Das Grundproblem.159
2 Externe Eigenfinanzierung als Signal.166
3 Diskussion.177
3.1 Weitere Signalisierungsbeispiele .177
3.1.1 Signalisierung über Verschuldungsgradwahl. 177
3.1.2 Signalisierung über (Verzicht auf) Kapitalerhöhung
gegen Einlagen. 179
3.1.3 Signalisierung über die Wahl der Dividendenpolitik. 182
XIII
3.2 Informationsübermittlung und die Relevanz
unternehmerischer Finanzierungsentscheidungen.184
3.2.1 Die Relevanz alleiniger Informationsübermittlung. 185
3.2.2 Signalisierungsansätze und Modigliani/Miller-
Theorem. 188
4 Zusammenfassung.191
Wiederholungsfragen.193
VII Unternehmensfinanzierung
und Verhaltensbeeinflussung
der ersten
Árt
.195
1 Anreizprobleme im Falle externer Eigenfinanzierung.196
1.1 Problembeschreibung.196
1.2 Der Fehlanreiz verminderten Arbeitseinsatzes als
Beispiel.198
1.2.1 Die Modellannahmen. 198
1.2.2 Die optimale externe Beteiligungsquote. 199
1.3 Diskussion.204
1.3.1 Verallgemeinerungen.204
1.3.2 Verhaltensbeeinflussung und die Relevanz unterneh¬
merischer Finanzierungsentscheidungen.208
1.4 Zusammenfassung.214
Wiederholungsfragen.217
2 Anreizprobleme im Falle der Fremdfinanzierung.219
2.1 Problembeschreibung.219
2.2 Risikoanreiz- und Unterinvestitionsproblem als Beispiel.225
2.2.1 Die Modellannahmen.225
2.2.2 Unternehmerische Investitionsentscheidungen bei
Fremdfinanzierung.227
2.2.3 Diskussion.231
2.2.3.1 Optimaler Mix aus externer Eigen- und Fremd-
fmanzierung zur Minimierung von Anreizprob¬
lemen?.231
2.2.3.2 Maßnahmen zur Reduktion von Anreizproble¬
men.234
2.3 Zusammenfassung.239
Anhang 1.241
Anhang 2.242
Wiederholungsfragen.243
VIII Unternehmensfinanzierung und Verhaltensbeeinflussung
der zweiten oder dritten Art.245
1 Finanzierungsentscheidungen und glaubwürdige Bindung ge¬
genüber Konkurrenten (Verhaltensbeeinflussung der zweiten
Art).246
XIV
1.1 Problemstellung.246
1.2 Ein Beispiel.247
1.3 Diskussion.254
2 Finanzierungsentscheidungen und die Allokation von Verfü¬
gungsrechten (Verhaltensbeeinflussung der dritten Art).258
2.1 Problemstellung.258
2.2 Die ökonomische Funktion von Insolvenztatbeständen.263
2.2.1 Fall 1 : Verfögungsmacht stets beim Unternehmer.266
2.2.2 Fall 2: Verfügungsmacht bei den Gläubigern im In¬
solvenzfall.267
2.2.3 Diskussion.271
2.2.3.1 Modellvariationen.271
2.2.3.2 Literatureinordnung.275
3 Zusammenfassung.281
Wiederholungsfragen.283
IX
Beschränkte Kapitalgeberrationalität und Transformati¬
onsfunktion der zweiten
Árt
.285
1 Grundlagentheoretische Aspekte der Transformationsfunktion
der zweiten Art.286
1.1 Keine Irrelevanz der Transformationsfunktion der
zweiten Art .286
1.2 Informationsübermittlung und Transformationsfunktion
der zweiten Art.290
2 Transformationsfunktion der zweiten Art und Finanzierungs¬
praxis .294
3 Zusammenfassung.307
Wiederholungsfragen.310
X
Finanzierungstitel und Finanzierungsfunktionen:
Eine qualitative Würdigung.313
1 Forderungstitel und Finanzierungsfunktionen.314
1.1 Wirkungshypothesen.314
1.2 Beurteilung von Forderangstiteln.319
1.2.1 Instrumente der Fremdfinanzierung ohne Gestal¬
tungsrechte.320
1.2.2 Instrumente der Fremdfinanzierung mit Gestaltungs¬
rechten.328
ł
.3 Erfolgreiche Arten von Forderangstiteln und die
Funktionen der Unternehmensfinanzierung.333
2 Beteiligungstitel und Finanzierungsfunktionen.335
2.1 Wirkungshypothesen.335
2.2 Beurteilung von
Beteiłigungstiteln
.341
2.2.1 Beteiligungstitel ohne Gestaltungsrechte.341
XV
2.2.2 Beteiligungstitel mit Gestaltungsrechten.349
2.2.2.1 Kündigungsrechte.349
2.2.2.2 Wandlungsmöglichkeiten von Vorzugs- in
Stammaktien oder Forderungstitel.350
2.2.2.3 Sonstige Gestaltungsrechte.353
2.3 Erfolgreiche Arten von Beteiligungstiteln und die
Funktionen der Unternehmensfinanzierung.354
3 Fazit.355
Wiederholungsfragen.357
XI
Ausblick.359
Literaturverzeichnis.361
Stichwortregister.383 |
| adam_txt |
XI
Inhaltsverzeichnis
Vorwort.
V
Verzeichnis wichtiger Symbole.XVII
I
Problemstellung und Aufbau des Buches.1
II
Finanzierungsformen und Kapitalbedarfsrechungen.9
1 Eigenschaften von Finanzierungstiteln.10
2 Beteiligungs- und Forderungstitel als idealtypische Finanzie¬
rungsinstrumente.12
3 Weitere Arten von Finanzierungstiteln.25
3.1 Varianten von Forderungstitein.26
3.2 Varianten von Beteiligungstiteln.33
4 Kapitalbedarfsrechnung.38
5 Zusammenfassung.45
Wiederholungsfragen.48
Ш
Die Transformationsfunktion der Unternehmensfinanzie¬
rung.49
1 Die Grundidee.50
2 Optimale Risikotransformation durch Finanzierungsmaßnah-
men in einem einfachen Modellansatz.53
3 Minimierung der unternehmerischen Kapitalkosten mittels ge¬
eigneter Partenteilung.59
3.1 Der Marktwert einer Unternehmung.60
3.1.1 Definition.60
3.1.2 Marktwertmaximierung als notwendige Vorausset¬
zung für unternehmerische Präferenzmaximierung.61
3.2 Unternehmerische Kapitalkosten und deren Minimierung
als finanzwirtschaftliche Entscheidungsregel.64
3.3 Traditioneller Ansatz zur Kapitalkostenminimierang über
geeignete Verschuldungsgradwahl.72
4 Zusammenfassung.76
Wiederholungsfragen.78
IV
Keine Transformationsfunktion bei vollkommenem Kapi¬
talmarkt: Das Irrelevanztheorem.81
1 Die Irrelevanz von Verschuldungsgradvariationen für den Un¬
ternehmenswert gemäß Modigliani/Miller (1958).81
1.1 Die Annahmen.81
XII
1.2 Arbitragefreiheit als notwendige Gleichgewichts¬
bedingung für vollkommene Märkte.84
1.3 Arbitragefreie Unternehmensbewertung.86
2 Kapitalkostenverläufe nach Modigliani und Miller (1958) .89
3 Modelldiskussion.92
3.1 Die dem Modell zugrundeliegende Intuition.93
3.2 Ein verallgemeinerter Irrelevanzbeweis.98
4 Weitere Beispiele für die Irrelevanz unternehmerischer Finan¬
zierungsentscheidungen.106
4.1 Die Irrelevanz des Aktienemissionskurses bei Bezugs¬
rechtsemissionen für die Reichtumsposition der Alt¬
aktionäre .107
4.2 Die Irrelevanz der Dividendenpolitik für die Reichtums¬
position der Altaktionäre.112
5 Ansätze für eine Relevanz unternehmerischer Finanzierungs¬
maßnahmen.115
6 Zusammenfassung.118
Wiederholungsfragen.121
V
Unternehmensfinanzierung und die Kanalisierung von
Zahlungsströmen.123
1 Die Grundidee.123
2 Grundzüge der in Deutschland relevanten steuerlichen Vor¬
schriften .125
3 Insolvenzkosten.132
4 Optimale Verschuldungsgradwahl bei finanzierungsabhängi¬
gen Steuern und Insolvenzkosten.135
4.1 Herleitung.135
4.2 Kritik.143
4.2.1 Finanzierungsabhängige Steuern. 144
4.2.2 Insolvenzkosten. 144
5 Zusammenfassung.152
Wiederholungsfragen.154
VI
Unternehmensfinanzierung und Informationsübermittlung.157
1 Das Grundproblem.159
2 Externe Eigenfinanzierung als Signal.166
3 Diskussion.177
3.1 Weitere Signalisierungsbeispiele .177
3.1.1 Signalisierung über Verschuldungsgradwahl. 177
3.1.2 Signalisierung über (Verzicht auf) Kapitalerhöhung
gegen Einlagen. 179
3.1.3 Signalisierung über die Wahl der Dividendenpolitik. 182
XIII
3.2 Informationsübermittlung und die Relevanz
unternehmerischer Finanzierungsentscheidungen.184
3.2.1 Die Relevanz alleiniger Informationsübermittlung. 185
3.2.2 Signalisierungsansätze und Modigliani/Miller-
Theorem. 188
4 Zusammenfassung.191
Wiederholungsfragen.193
VII Unternehmensfinanzierung
und Verhaltensbeeinflussung
der ersten
Árt
.195
1 Anreizprobleme im Falle externer Eigenfinanzierung.196
1.1 Problembeschreibung.196
1.2 Der Fehlanreiz verminderten Arbeitseinsatzes als
Beispiel.198
1.2.1 Die Modellannahmen. 198
1.2.2 Die optimale externe Beteiligungsquote. 199
1.3 Diskussion.204
1.3.1 Verallgemeinerungen.204
1.3.2 Verhaltensbeeinflussung und die Relevanz unterneh¬
merischer Finanzierungsentscheidungen.208
1.4 Zusammenfassung.214
Wiederholungsfragen.217
2 Anreizprobleme im Falle der Fremdfinanzierung.219
2.1 Problembeschreibung.219
2.2 Risikoanreiz- und Unterinvestitionsproblem als Beispiel.225
2.2.1 Die Modellannahmen.225
2.2.2 Unternehmerische Investitionsentscheidungen bei
Fremdfinanzierung.227
2.2.3 Diskussion.231
2.2.3.1 Optimaler Mix aus externer Eigen- und Fremd-
fmanzierung zur Minimierung von Anreizprob¬
lemen?.231
2.2.3.2 Maßnahmen zur Reduktion von Anreizproble¬
men.234
2.3 Zusammenfassung.239
Anhang 1.241
Anhang 2.242
Wiederholungsfragen.243
VIII Unternehmensfinanzierung und Verhaltensbeeinflussung
der zweiten oder dritten Art.245
1 Finanzierungsentscheidungen und glaubwürdige Bindung ge¬
genüber Konkurrenten (Verhaltensbeeinflussung der zweiten
Art).246
XIV
1.1 Problemstellung.246
1.2 Ein Beispiel.247
1.3 Diskussion.254
2 Finanzierungsentscheidungen und die Allokation von Verfü¬
gungsrechten (Verhaltensbeeinflussung der dritten Art).258
2.1 Problemstellung.258
2.2 Die ökonomische Funktion von Insolvenztatbeständen.263
2.2.1 Fall 1 : Verfögungsmacht stets beim Unternehmer.266
2.2.2 Fall 2: Verfügungsmacht bei den Gläubigern im In¬
solvenzfall.267
2.2.3 Diskussion.271
2.2.3.1 Modellvariationen.271
2.2.3.2 Literatureinordnung.275
3 Zusammenfassung.281
Wiederholungsfragen.283
IX
Beschränkte Kapitalgeberrationalität und Transformati¬
onsfunktion der zweiten
Árt
.285
1 Grundlagentheoretische Aspekte der Transformationsfunktion
der zweiten Art.286
1.1 Keine Irrelevanz der Transformationsfunktion der
zweiten Art .286
1.2 Informationsübermittlung und Transformationsfunktion
der zweiten Art.290
2 Transformationsfunktion der zweiten Art und Finanzierungs¬
praxis .294
3 Zusammenfassung.307
Wiederholungsfragen.310
X
Finanzierungstitel und Finanzierungsfunktionen:
Eine qualitative Würdigung.313
1 Forderungstitel und Finanzierungsfunktionen.314
1.1 Wirkungshypothesen.314
1.2 Beurteilung von Forderangstiteln.319
1.2.1 Instrumente der Fremdfinanzierung ohne Gestal¬
tungsrechte.320
1.2.2 Instrumente der Fremdfinanzierung mit Gestaltungs¬
rechten.328
ł
.3 Erfolgreiche Arten von Forderangstiteln und die
Funktionen der Unternehmensfinanzierung.333
2 Beteiligungstitel und Finanzierungsfunktionen.335
2.1 Wirkungshypothesen.335
2.2 Beurteilung von
Beteiłigungstiteln
.341
2.2.1 Beteiligungstitel ohne Gestaltungsrechte.341
XV
2.2.2 Beteiligungstitel mit Gestaltungsrechten.349
2.2.2.1 Kündigungsrechte.349
2.2.2.2 Wandlungsmöglichkeiten von Vorzugs- in
Stammaktien oder Forderungstitel.350
2.2.2.3 Sonstige Gestaltungsrechte.353
2.3 Erfolgreiche Arten von Beteiligungstiteln und die
Funktionen der Unternehmensfinanzierung.354
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Wiederholungsfragen.357
XI
Ausblick.359
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