Grundsätze ordnungsgemässen Ratings (GoR): Organisation des Kreditgeschäfts unter Berücksichtigung der Vorgaben in SolvV und MaRisk
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| Format: | Book |
| Language: | German |
| Published: |
Köln
Bank-Verl.
2007
|
| Edition: | 2., aktual. Aufl. |
| Subjects: | |
| Online Access: | Inhaltsverzeichnis Klappentext |
| Physical Description: | 176 S. graph. Darst. |
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| 610 | 2 | 7 | |a Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht |t Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft der Kreditinstitute |0 (DE-588)4756971-2 |2 gnd |9 rswk-swf |
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|---|---|
| adam_text | Inhaltsverzeichnis
1 Vorwort und Danksagung
1.1 Vorwort zur 2. Auflage 9
1.2 Vorwort zur 1. Auflage 10
Einleitung - Zielsetzung, Adressaten und Inhalt 12
Allgemeine organisatorische Anforderungen 17
3.1 Use-Test/Praxistest und Datenhistorie 17
3.2 Zulassungsantrag zum IRB-Ansatz 22
3.3 Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung 28
3.4 Kreditrisikostrategie und Risikotragfähigkeit 30
3.5 Organisationsrichtlinie 32
3.6 Kreditgeschäft in neuen Produkten oder Märkten 35
3.7 Dokumentationsanforderungen 37
4 Anforderungen an Datenhaltung und DV-Systeme 39
Aufbauorganisation 42
5.1 Begriffe funktionale und organisatorische Trennung 42
5.2 Konkrete Anforderungen an funktionale und organisatori¬
sche Trennungen 44
5.3 Aufgaben der Bereiche Markt, Marktfolge und Kredit¬
risikocontrolling 48
5.3.1 Unternehmensbereich Markt 48
5.3.2 Unternehmensbereich Marktfolge 49
5.3.3 Unternehmensbereich Kreditrisikocontrolling 50
5.4 Beispiele für MaRisk-konforme Aufbauorganisationen 53
Ablauforganisation - Kreditprozessbezogene
Anforderungen 55
6.1 Allgemeine Anforderungen 55
6.2 Kreditgewährungsprozess 56
6.2.1 PD-Ratingprozess 56
6.2.2
Overruling
63
6.2.3 Analyse der Sicherheiten vor Kreditgewährung 65
6.2.4 Kreditvorlage 66
6.2.5 Votierung - Abgrenzung zum Rating und zur Kreditent¬
scheidung 69
6.2.6 Kreditentscheidung 70
6.2.7 Kreditgewährung - Vertragserfüllung 72
6.2.8 Einrichtung von Limiten 72
6.3 Rating und Kreditweiterbearbeitung während der Kredit¬
laufzeit - laufende Kreditüberwachung 75
6.3.1 Anlassbezogenes Rating 76
6.3.2 Turnusgemäßes Rating 77
6.3.3 Anlassbezogene Überprüfung der Werthaltigkeit der Sicher¬
heiten 79
6.3.4 Turnusgemäße Überprüfung der Werthaltigkeit der Sicher¬
heiten 80
6.3.5 Votierung im Rahmen der laufenden Kreditüberwachung 84
6.4 Kreditbearbeitungskontrolle 85
6.5 Intensivbetreuung 86
6.6 Behandlung von Problemkrediten 87
6.7 Überwachung der Ausfallevents 88
6.7.1 Allgemeine Anmerkungen zur Anwendung der aufsichts-
rechtlichen Ausfalldefinition 88
6.7.2 Das Ausfallereignis 90
„days past due
90
6.7.3 Die Ausfallereignisse unter der
„Unlikeliness to pay ^Ge-
neralklausel 95
6.8 Risikovorsorge 100
Retailabgrenzung
101
7.1 Vorgaben der Solvabilitätsverordnung 101
7.2 Interpretation der Vorgaben von § 76 SolvV unter Berück¬
sichtigung der Auslegungen des IRB-Fachgremiums 103
7.3 Abgrenzung der Subsegemente des Retailgeschäftes nach
§ 77 SolvV unter Berücksichtigung der Auslegungen des
IRB -Fachgremiums 106
Anforderungen an aufsichtliche LGD- und EaD-Be-
rechnungen im IRB-Basisansatz 108
8.1 Vorbemerkungen 108
8.2 Mindestanforderungen an die Berücksichtigung von Sicher¬
heiten, die bereits im Standardansatz anerkennungsfähig sind 111
8.2.1 Ermittlung der Kreditrisikominderung 111
8.2.2 Berücksichtigung von Sicherheiten 112
8.2.3 Anforderungen für die Berücksichtigung des
Nettings
von
Bilanzpositionen 121
8.3 Aufsichtliche Anforderungen beim IRB-Basisansatz 122
8.3.1 Operationale Anforderungen für gewerbliche und Wohn¬
immobilien für die Anerkennung als Sicherheit 122
8.3.2 Anforderungen an die Anerkennung von finanziellen For¬
derungen als Sicherheit 128
8.3.2.1 Definition der anerkennungsfähigen Forderungen 128
8.3.2.2 Operationelle Anforderungen 128
8.3.3 Anforderungen für die Anerkennung von anderen Sicher¬
heiten 130
8.3.4 Anforderungen für die Anerkennung von Leasing 133
Anforderungen für interne LGD- und EaD-Schätzungen im
Retailportfolio 134
9.1 Anforderungen an eigene LGD-Schätzungen 135
9.2 Anforderungen an eigene EaD-Schätzungen 136
10 Frühwarnsysteme zur Identifizierung von Kreditrisiken 138
11 Verwendung der Modellergebnisse - Steuerung der Kredit¬
risiken 141
11.1 Vorbemerkung 141
11.2 Risikomanagement für Kreditrisiken auf Portfolioebene 143
11.2.1 Allgemeine Anforderungen 143
11.2.2 Vorgaben zur Risikolimitierung 145
11.2.3 Verwendung der Stress-Test-Ergebnisse 146
11.3
Reporting
149
11.4 Berechnung der Eigenkapitalunterlegung 152
11.5 Statistische Anforderungen auf individueller Bankenebene
bei Teilnahme an einem Poolingprojekt 154
12 Qualifikationsanforderungen an die Mitarbeiter und an die
Geschäftsführung 156
12.1 Mitarbeiter im Ratingprozess 157
12.2 Anforderungen an Aus-und Weiterbildungsmaßnahmen 158
13 Interne Revision 159
14 Identifizierung, Steuerung und Überwachung von Rechts¬
risiken 162
15 Anhang - Beispiel für einen Kreditrisikoreport 164
16 Literatur-und Quellenhinweise 170
Seit dem Erscheinen der ersten Auflage der „Grundsätze ordnungs¬
gemäßen Ratings (GoR) wurde der Basel Il-Prozess substantiell wei¬
ter vorangetrieben und inzwischen zu einem erfolgreichen Abschluss
gebracht.
So ist die Baseler Rahmenvereinbarung in die Banken-Richtlinie und
in die Kapitaladäquanz-Richtlinie eingeflossen, die wiederum vor
allem in der Sotvabilitätsverordnung (SolvV) - soweit die Säulen
I
und
III
betroffen sind - in nationales Recht umgesetzt wurden. Auf dem
Weg „von Basel über Brüssel nach Berlin haben sich naturgemäß
einige Änderungen ergeben, die es zu berücksichtigen galt.
Außerdem sind die MaK,
Ma H
sowie
Ma IR
mit einigen Änderungen in
die Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) einge¬
flossen, in denen außerdem die Anforderungen der zweiten Säule von
Basel
II
umgesetzt werden. Auch hieraus ergibt sich Aktualisierungs¬
bedarf.
Ebenso wurde die Arbeit der Fachgremien der deutschen Bankenauf¬
sicht erfolgreich fortgesetzt. Relevant sind hier insbesondere die
Arbeitsergebnisse der Fachgremien
„Internal
Ratings
Based Approach
(IRBA) , „Sicherungstechniken und „MaRisk , die berücksichtigt wurden.
In bewährt übersichtlicher und praxisorientierter Darstellungsweise
zeigt dieses Buch die im Kreditgeschäft wichtigen organisatorischen
Grundsätze und erläutert Mindeststandards wie auch „best-practice-
Regelungen .
Inhalt
■ Anforderungen an Organisation, Datenhaltung und DV-Systeme
■
Use-Test,
Zulassungsantrag zum IRB-Ansatz
■ Verantwortung der Geschäftsleitung
■ Dokumentationsanforderungen
■ PD-Rating, Analyse der Sicherheiten vor Kreditgewährung
■ Kreditvorlage und Votierung
■ Kreditentscheidung, Kreditgewährung und
SB.ľ,
Vertragserfüllung
■ Kreditrisiko-Management
|
| adam_txt |
Inhaltsverzeichnis
1 Vorwort und Danksagung
1.1 Vorwort zur 2. Auflage 9
1.2 Vorwort zur 1. Auflage 10
Einleitung - Zielsetzung, Adressaten und Inhalt 12
Allgemeine organisatorische Anforderungen 17
3.1 Use-Test/Praxistest und Datenhistorie 17
3.2 Zulassungsantrag zum IRB-Ansatz 22
3.3 Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung 28
3.4 Kreditrisikostrategie und Risikotragfähigkeit 30
3.5 Organisationsrichtlinie 32
3.6 Kreditgeschäft in neuen Produkten oder Märkten 35
3.7 Dokumentationsanforderungen 37
4 Anforderungen an Datenhaltung und DV-Systeme 39
Aufbauorganisation 42
5.1 Begriffe funktionale und organisatorische Trennung 42
5.2 Konkrete Anforderungen an funktionale und organisatori¬
sche Trennungen 44
5.3 Aufgaben der Bereiche Markt, Marktfolge und Kredit¬
risikocontrolling 48
5.3.1 Unternehmensbereich Markt 48
5.3.2 Unternehmensbereich Marktfolge 49
5.3.3 Unternehmensbereich Kreditrisikocontrolling 50
5.4 Beispiele für MaRisk-konforme Aufbauorganisationen 53
Ablauforganisation - Kreditprozessbezogene
Anforderungen 55
6.1 Allgemeine Anforderungen 55
6.2 Kreditgewährungsprozess 56
6.2.1 PD-Ratingprozess 56
6.2.2
Overruling
63
6.2.3 Analyse der Sicherheiten vor Kreditgewährung 65
6.2.4 Kreditvorlage 66
6.2.5 Votierung - Abgrenzung zum Rating und zur Kreditent¬
scheidung 69
6.2.6 Kreditentscheidung 70
6.2.7 Kreditgewährung - Vertragserfüllung 72
6.2.8 Einrichtung von Limiten 72
6.3 Rating und Kreditweiterbearbeitung während der Kredit¬
laufzeit - laufende Kreditüberwachung 75
6.3.1 Anlassbezogenes Rating 76
6.3.2 Turnusgemäßes Rating 77
6.3.3 Anlassbezogene Überprüfung der Werthaltigkeit der Sicher¬
heiten 79
6.3.4 Turnusgemäße Überprüfung der Werthaltigkeit der Sicher¬
heiten 80
6.3.5 Votierung im Rahmen der laufenden Kreditüberwachung 84
6.4 Kreditbearbeitungskontrolle 85
6.5 Intensivbetreuung 86
6.6 Behandlung von Problemkrediten 87
6.7 Überwachung der Ausfallevents 88
6.7.1 Allgemeine Anmerkungen zur Anwendung der aufsichts-
rechtlichen Ausfalldefinition 88
6.7.2 Das Ausfallereignis 90
„days past due"
90
6.7.3 Die Ausfallereignisse unter der
„Unlikeliness to pay'^Ge-
neralklausel 95
6.8 Risikovorsorge 100
Retailabgrenzung
101
7.1 Vorgaben der Solvabilitätsverordnung 101
7.2 Interpretation der Vorgaben von § 76 SolvV unter Berück¬
sichtigung der Auslegungen des IRB-Fachgremiums 103
7.3 Abgrenzung der Subsegemente des Retailgeschäftes nach
§ 77 SolvV unter Berücksichtigung der Auslegungen des
IRB -Fachgremiums 106
Anforderungen an aufsichtliche LGD- und EaD-Be-
rechnungen im IRB-Basisansatz 108
8.1 Vorbemerkungen 108
8.2 Mindestanforderungen an die Berücksichtigung von Sicher¬
heiten, die bereits im Standardansatz anerkennungsfähig sind 111
8.2.1 Ermittlung der Kreditrisikominderung 111
8.2.2 Berücksichtigung von Sicherheiten 112
8.2.3 Anforderungen für die Berücksichtigung des
Nettings
von
Bilanzpositionen 121
8.3 Aufsichtliche Anforderungen beim IRB-Basisansatz 122
8.3.1 Operationale Anforderungen für gewerbliche und Wohn¬
immobilien für die Anerkennung als Sicherheit 122
8.3.2 Anforderungen an die Anerkennung von finanziellen For¬
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8.3.2.1 Definition der anerkennungsfähigen Forderungen 128
8.3.2.2 Operationelle Anforderungen 128
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heiten 130
8.3.4 Anforderungen für die Anerkennung von Leasing 133
Anforderungen für interne LGD- und EaD-Schätzungen im
Retailportfolio 134
9.1 Anforderungen an eigene LGD-Schätzungen 135
9.2 Anforderungen an eigene EaD-Schätzungen 136
10 Frühwarnsysteme zur Identifizierung von Kreditrisiken 138
11 Verwendung der Modellergebnisse - Steuerung der Kredit¬
risiken 141
11.1 Vorbemerkung 141
11.2 Risikomanagement für Kreditrisiken auf Portfolioebene 143
11.2.1 Allgemeine Anforderungen 143
11.2.2 Vorgaben zur Risikolimitierung 145
11.2.3 Verwendung der Stress-Test-Ergebnisse 146
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11.4 Berechnung der Eigenkapitalunterlegung 152
11.5 Statistische Anforderungen auf individueller Bankenebene
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12 Qualifikationsanforderungen an die Mitarbeiter und an die
Geschäftsführung 156
12.1 Mitarbeiter im Ratingprozess 157
12.2 Anforderungen an Aus-und Weiterbildungsmaßnahmen 158
13 Interne Revision 159
14 Identifizierung, Steuerung und Überwachung von Rechts¬
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15 Anhang - Beispiel für einen Kreditrisikoreport 164
16 Literatur-und Quellenhinweise 170
Seit dem Erscheinen der ersten Auflage der „Grundsätze ordnungs¬
gemäßen Ratings (GoR)" wurde der Basel Il-Prozess substantiell wei¬
ter vorangetrieben und inzwischen zu einem erfolgreichen Abschluss
gebracht.
So ist die Baseler Rahmenvereinbarung in die Banken-Richtlinie und
in die Kapitaladäquanz-Richtlinie eingeflossen, die wiederum vor
allem in der Sotvabilitätsverordnung (SolvV) - soweit die Säulen
I
und
III
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Weg „von Basel über Brüssel nach Berlin" haben sich naturgemäß
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Außerdem sind die MaK,
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sowie
Ma IR
mit einigen Änderungen in
die Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) einge¬
flossen, in denen außerdem die Anforderungen der zweiten Säule von
Basel
II
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bedarf.
Ebenso wurde die Arbeit der Fachgremien der deutschen Bankenauf¬
sicht erfolgreich fortgesetzt. Relevant sind hier insbesondere die
Arbeitsergebnisse der Fachgremien
„Internal
Ratings
Based Approach
(IRBA)", „Sicherungstechniken" und „MaRisk", die berücksichtigt wurden.
In bewährt übersichtlicher und praxisorientierter Darstellungsweise
zeigt dieses Buch die im Kreditgeschäft wichtigen organisatorischen
Grundsätze und erläutert Mindeststandards wie auch „best-practice-
Regelungen".
Inhalt
■ Anforderungen an Organisation, Datenhaltung und DV-Systeme
■
Use-Test,
Zulassungsantrag zum IRB-Ansatz
■ Verantwortung der Geschäftsleitung
■ Dokumentationsanforderungen
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■ Kreditvorlage und Votierung
■ Kreditentscheidung, Kreditgewährung und
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