Management von operationellen Risiken in Banken: Möglichkeiten und Grenzen
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Saarbrücken
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2007
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Inhaltsverzeichnis
Seite
Inhaltsverzeichnis I
Abbildungsverzeichnis III
Tabellenverzeichnis III
Abkürzungsverzeichnis IV
Einführung 1
Gegenstand und Aufbau der Arbeit 3
1. Charakterisierung operationeller Risiken 4
1.1. Definition 4
1.1.1. Definitionsansätze operationeller Risiken 5
1.1.2. Unterscheidung der Risikoarten nach Basel II 6
1.2. Kategorisierung operationeller Risiken 9
1.2.1. Personenrisiken 10
1.2.2. Prozessrisiken 12
1.2.3. Systemrisiken 13
1.2.4. Externe Risiken 13
1.3. Empirische Daten 15
2. Messung operationeller Risiken 19
2.1. Aufsichtsrechtliche Bewertung von Operationellen Risiken 20
2.1.1. Basisindikatoransatz (BIA) 22
2.1.2. Standardansatz (STA) 23
2.1.3. Ambitionierter Ansatz (AMA) 25
2.1.3.1. Interner Bemessungsansatz (IBA) 27
2.1.3.2. Verlustverteilungsansatz 28
2.1.3.3. Scorecard Ansatz 29
2.2. Messmethoden 30
2.2.1. Identifikation operationeller Risiken 32
2.2.1.1. Risikoinventur und Self Auditing 32
2.2.1.2. Risikoindikatoren 33
2.2.1.3. Prozessrisikoanalyse 35
I
2.2.2. Bewertung operationeller Risiken 36
2.2.2.1. Value at Risk Modelle 37
2.2.2.2. Szenarioanalyse 39
2.2.2.3. Elastizitätenkonzept 40
2.3. Kritische Bewertung der Messung operationeller Risiken 41
2.3.1. Kritische Würdigung der bankexternen Bewertungsansätze 41
2.3.2. Kritische Würdigung der bankinternen Messansätze 45
3. Steuerung operationeller Risiken 50
3.1. Integration der Steuerung in den Risikomanagementprozess der Banken 51
3.1.1. Instrumente zur Risikomodifikation 54
3.1.2. Kritische Betrachtung dieser Instrumente 57
3.2. Alternative Risikotransferinstrumente 59
3.2.1. Versicherung operationeller Risiken 59
3.2.2. Verbriefung operationeller Risiken 62
3.3. Ökonomische Eigenkapitalunterlegung 64
3.3.1. Prinzip der Risikotragfähigkeit 64
3.3.2. Risikodeckungspotenzial der Bank 66
3.3.3. Integration in die Gesamtbanksteuerung 68
Fazit und Ausblick 70
Literatur und Quellenverzeichnis 72
II
Abbildungsverzeichnis
Abbildung 1: Risikotriade 7
Abbildung 2: Ursachen operationeller Risiken 9
Abbildung 3: Kategorisierung operationeller Risiken 10
Abbildung 4: Kurz und langfristiger Nutzen des Managements und Controllings
operationeller Risiken 16
Abbildung 5: Kritische Erfolgsfaktoren bei der Implementierung des OR
Managementprozesses 17
Abbildung 6: Verwendungsgrad einzelner OR Managementmethoden 18
Abbildung 7: Ansätze zur Behandlung operationeller Risiken gemäß
aufsichtsrechtlichen Vorgaben 21
Abbildung 8: Funktionsweise der Fehlerbaumanalyse und der Störablaufanalyse 36
Abbildung 9: Instrumente zur Steuerung operationeller Risiken im Überblick 50
Abbildung 10: Risikomanagementprozess 51
Abbildung 11: RiskMap als Grundlage für Strategieentscheidungen 53
Abbildung 12: Umwandlung wichtiger Kenntnisse in Kenntnisse der Organisation 56
Abbildung 13: Struktur einer Cat Bond Konstruktion 63
Tabellenverzeichnis
Tabelle 1: Spektakuläre Beispiele für den Eintritt operationeller Risiken 2
Tabelle 2: Strukturelle Unterschiede der Risikoarten 8
Tabelle 3: Vom BCBS definierte Beta Faktoren 24
Tabelle 4: Indikatoren für operationeile Risiken 34
Tabelle 5: Risikoabdeckung durch FIORI 60
Tabelle 6: Hierarchische Abgrenzung von Risikodeckungsmassen in Kreditinstituten.66
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Inhaltsverzeichnis
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Inhaltsverzeichnis I
Abbildungsverzeichnis III
Tabellenverzeichnis III
Abkürzungsverzeichnis IV
Einführung 1
Gegenstand und Aufbau der Arbeit 3
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1.2. Kategorisierung operationeller Risiken 9
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3.3.3. Integration in die Gesamtbanksteuerung 68
Fazit und Ausblick 70
Literatur und Quellenverzeichnis 72
II
Abbildungsverzeichnis
Abbildung 1: Risikotriade 7
Abbildung 2: Ursachen operationeller Risiken 9
Abbildung 3: Kategorisierung operationeller Risiken 10
Abbildung 4: Kurz und langfristiger Nutzen des Managements und Controllings
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Abbildung 5: Kritische Erfolgsfaktoren bei der Implementierung des OR
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Abbildung 6: Verwendungsgrad einzelner OR Managementmethoden 18
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Tabellenverzeichnis
Tabelle 1: Spektakuläre Beispiele für den Eintritt operationeller Risiken 2
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