Einführung in Kreditderivate:
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|---|---|
| Format: | Book |
| Language: | German |
| Published: |
Aachen
Shaker-Verl.
2006
|
| Series: | Berichte aus der Betriebswirtschaft
|
| Subjects: | |
| Online Access: | Inhaltsverzeichnis |
| Physical Description: | 89 S. graph. Darst. 21 cm, 134 gr. |
| ISBN: | 9783832253899 3832253890 |
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Inhaltsverzeichnis
Vorwort 3
Inhaltsverzeichnis 4
Abkürzungsverzeichnis 7
1 Systematisierung bankbetrieblicher Risiken 8
2 Kredit und Kreditrisiko 11
3 Produkte zum Transfer von Kreditrisiken 12
3.1 Grundformen von Kreditderivaten 12
3.1.1 Credit Default Swap 14
3.1.2 Credit Linked Note 16
3.1.3 Credit Spread Option 17
3.1.4 Total Return Swap 19
3.2 Collateralized Loan Obligation 20
3.3 Basket-Kreditderivate 22
3.4 Abgrenzung der Kredhderivate zu alternativen Produkten des Kreditrisikotransfers.. 28
3.4.1 Traditionelle Produkte des Kreditrisikotransfers 28
3.4.2 Kapitalmarktprodukte 30
3.4.3 Zusammenfassender Vergleich 31
4 Einsatzmöglichkeiten für Kreditderivate 34
4.1 Aktivmanagement 34
4.2 Passivmanagement 35
4.3 Eigenhandel 36
5
5 Preisfindung von Kreditderivaten 37
5.1 Marktorientierter Hedgekostenansatz 39
5.2 Optionspreismodelle 41
5.3 Modell von Jarrow und Turnbull 47
5.4 Rating-Modell 51
5.5 Preisermittlung unter Berücksichtigung von Ausfallwahrscheinlichkeiten,
Rückzahlungsbeträgen und weiteren Aspekten 53
6 Bankaufsichtliche Behandlung von Kreditderivaten 63
6.1 Behandlung im Grundsatz 1 64
6.1.1 Voraussetzungen für eine bankaufsichtliche Anerkennung einer
Besicherungs Wirkung 64
6.1.1 Anrechnung bei den Risikoaktiva im Zweiten Abschnitt des Grundsatz 1 66
6.1.2 Anrechnung bei den Handelsbuch-Risikopositionen im Fünften Abschnitt
des Grundsatz 1 67
6.1.3 Kontrahentenausfallrisiken 68
6.2 Behandlung bei den Großkredit- und Millionenkreditvorschriften 70
6.2.1 Großkreditvorschriften 70
6.2.2 Millionenkreditvorschriften 71
7 Bilanzierung von Kreditderivaten 73
7.1 Bilanzierung und Bewertung von Kreditderivaten nach HGB 73
7.1.1 Bilanzierung und Bewertung von Kreditderivaten im Nichthandelsbestand 73
7.1.2 Bilanzierung und Bewertung von Kreditderivaten im Handelsbestand 77
7.1.3 Anhangangaben 79
7.2 Bilanzierung von Kreditderivaten nach internationalen Rechnungslegungsstandards... 79
7.2.1 Allgemeines zur Rechnungslegung nach internationalen Rechnungslegungsstandards. 79
7.2.2 Klassifizierung von Kreditderivaten 81
7.2.3 Bilanzierung von Kreditderivaten nach LAS 39 82
6
Literaturverzeichnis 87
Stichwortverzeichnis 88
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4
Inhaltsverzeichnis
Vorwort 3
Inhaltsverzeichnis 4
Abkürzungsverzeichnis 7
1 Systematisierung bankbetrieblicher Risiken 8
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3 Produkte zum Transfer von Kreditrisiken 12
3.1 Grundformen von Kreditderivaten 12
3.1.1 Credit Default Swap 14
3.1.2 Credit Linked Note 16
3.1.3 Credit Spread Option 17
3.1.4 Total Return Swap 19
3.2 Collateralized Loan Obligation 20
3.3 Basket-Kreditderivate 22
3.4 Abgrenzung der Kredhderivate zu alternativen Produkten des Kreditrisikotransfers. 28
3.4.1 Traditionelle Produkte des Kreditrisikotransfers 28
3.4.2 Kapitalmarktprodukte 30
3.4.3 Zusammenfassender Vergleich 31
4 Einsatzmöglichkeiten für Kreditderivate 34
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4.2 Passivmanagement 35
4.3 Eigenhandel 36
5
5 Preisfindung von Kreditderivaten 37
5.1 Marktorientierter Hedgekostenansatz 39
5.2 Optionspreismodelle 41
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5.4 Rating-Modell 51
5.5 Preisermittlung unter Berücksichtigung von Ausfallwahrscheinlichkeiten,
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6 Bankaufsichtliche Behandlung von Kreditderivaten 63
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6.1.1 Voraussetzungen für eine bankaufsichtliche Anerkennung einer
Besicherungs Wirkung 64
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7.1.3 Anhangangaben 79
7.2 Bilanzierung von Kreditderivaten nach internationalen Rechnungslegungsstandards. 79
7.2.1 Allgemeines zur Rechnungslegung nach internationalen Rechnungslegungsstandards. 79
7.2.2 Klassifizierung von Kreditderivaten 81
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