Innenrevision im Bereich der Justiz: Selbstreinigung von Kontrollorganen
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|---|---|
| Format: | Thesis Book |
| Language: | German |
| Published: |
2006
|
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| Online Access: | Inhaltsverzeichnis |
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|---|---|
| adam_text | Titel: Innenrevision im Bereich der Justiz
Autor: Braun, Günter
Jahr: 2006
XXX
Gliederung
A. EINLEITUNG..............................................................
.1
B. DIE EINRICHTUNG DER INNENREVISION............................................................................................5
I. DIE INNENREVISION ALS TEIL EINES MABNAHMENPAKETES ZUR KORRUPTIONSBEKAMPFUNG........................6
1. Vorgeschichte.............................................................................................................................................
ZKontext.................................................................................................................?.....................................8
a. MaBnahmen der Wirtschaft zur Korruptionsbck npfung.......................................................................................9
b. MaBnahmen der Politik und der offentlichen Verwaltung.................................................................................... 2
c. MaBnahmen, die die Justizbetreffen....................................................................................................................*3
aa. Das Gesetz zur Bekamprung der Korrupnoo vom 13.08.1997 u.a.................................................................I3
bb. Das Zweite Nebentatigkeitsbegrenzungsgesetz.............................................................................................15
cc. Anderung im Disziplinar-und Arbeitsrecht...................................................................................................1°
dd. Einrichtung von Sonderdezematen ?Korruption bei den Staatsanwaltschaften...........................................17
ee. Einrichtung von Schwerpunktstaatsanwaltschaften fur die Bearbeitung von Korruptionsstrafsachen...........18
ff. Einrichtung von Fachreferaten in Justizministerien........................................................................................19
gg. Benermung von Komrpaonsaroprechpartnern...............................................................................................19
hh. Die Einrichtung von Innenrevisionen............................................................................................................19
3. Notwcndigkcii der Einrichtung voa Innenrevisionen im Justizbereich....................................................21
a Verwaltungsaufgaben der Gerichte.......................................................................................................................23
b. Verwaltungsaufgaben der Staatsanwaltschaften...................................................................................................24
c. Verwaltungsaufgaben des Vollzuges................................................................................................................24
d. Argumente gegen die Notwendigkeit von Innenrevisionen im Justizbereich........................................................25
aa. Beschrankungen bei Beschafrungen und Auftragsvergaben..........................................................................25
aaa Vergabehandbuch des Landes Nordrhein-Westfalen fur die Vergabe von Leistungen - ausgenommen
Bauleistungen...........................................................................................................................................25
bbb. Abschluss von Bezugsvertragen.............................................................................................................26
ccc. Abschluss von Rahmenvertragen..........................................................................................................27
ddd. Vergaben an Eigenbetriebe der iustizvollzugsanstalten.........................................................................28
eee. Beschafrungen im IT-Bereich............................................................................................................29
fff. Berucksichtigung bevorzugter Bewerber................................................................................................30
(I). Bestimmungen des Schwerbehindertengesetzes.................................................................................30
(2) Richtlinie des Bundesministers fur Wirtschaft vom 11.08.1975........................................................30
(3). Bevorzugte Berucksichtigung von Werkstatten fur rjehinderte Menschen und Blindenwerkstatten bei
der Vergabe offentlicher Auftrage...........................................................................................................31
(a). RdEri. des Ministers fur Wirtschaft Mriteistand und Verkehr vom 14.06.1976...........................31
(b). RdEri d. Ministers fur Arbeit Gesundheit und Soziaies NW v. 31 05.1989; Werkstatten fur
Behinderte- bevorzugte Berucksichtigung bei Vergaben der dffentJichcn Hand.................................32
fcl RdEri des Irmenministers vom 16.05.1963 Berucksichtigung des Blindenhandwerks bei der
Vergafoe offentlicher Auftrage.............................................................................................................32
(4), AVdesJusrjzministersvom29.lO.l996 ...........................................................................................32
(5). Gesetz zur Forderung und Starkung des Mittelstandes.....................................................................33
XXXI
(6). Landesintemetportal ?6ffentliches Auftragswesen NRW ..............................................................33
(7). Einrichtung des Bau-und Liegenschaftsbetriebs NRW..............................................................35
bb. Bewertung................................................................................................................................................36
aaa. MarupulauorismogHchkeiten vor der Angebotsabgabe:......................................................................39
bbb. Manipulationsmoglichkeiten von der Angebotsabgabe bis zur Auftragsvergabe:.................................40
ccc. Manipulationsmoglichkeiten nach der Auftragsvergabe:.....................................................................41
cc. Sonstige Manipulationsmoglichkeiten: .....................................................................................................42
aaa. Indikatoren fur Korruption...................................................................................................................43
(1). Indikatoren in der Bearbeitung der Vorgange- innerbehordliche Indikatoren..................................44
(2). Indikatoren in Bezug auf AuBenkontakte - Umgangmit Unternehmern und Bietem.......................45
(3). Indikatoren im Verhalten der Bediensteten/ Lebensstil...................................................................45
(8). System- oder organisationsbezogene Indikatoren.............................................................................47
(9). Externebzw. passive Indikatoren.....................................................................................................47
bbb. Bewertung............................................................................................................................................48
II. Begriff der Korruption...........................................................................................................................50
III. BegriffsbestimmungJnnenrevision ..................................................................................................55
C. ARBEITSWEISE DER INNENREVISION.................................................................................................56
I. Aufgabenbeschreibung............................................................................................................................56
1. Allgemeine Aufgabenbeschreibung..........................................................................................................56
2. Abgrenzung m den Aufgaben der Geschaftsprufungen..........................................................................59
3. Abgrenzung zu den Aufgaben des Landesrechnungshofes und der Rechmmgspruhmgsamter...............61
4. Bewertung.................................................................................................................................................65
II. Organisation, Stellung und Personaleinsatz der Innenrevisionen..............................................66
1. Stellung der Innenrevision.......................................................................................................................66
2. Personaleinsatz........................................................................................................................................68
3. Organisation............................................................................................................................................69
4. Aufgabenverteilung innerhalb derInnenrevision....................................................................................70
a Aufgaben der Leiterin bzw. des Letters der Innenrevision.............................................................................70
b. Aufgaben der Pruferinncn und Prufer der Innenrevision.............................................................................71
c. Stellungnahme.........................................................................................................................................72
III. Besondere Profungsangelegenheiten................................................................................................72
1. Aufsteiien von Konzepfen zur KotTUpdonspravention.............................,...............................................73
2. Aufstellen von Prufprogrammen..............................................................................................................77
a Strategisches Programm.............................................................................................................................77
b. Jahresprufprogramni.................................................................................................................78
c. Prufthemen fur samtliche Geschaftsbereiche:................................................................................................78
d. Zide und Zwecke der Revisionen.................................................................................................................80
e. Arten der Revisionsprufungen.......................................................................................................80
aa Ordnungsmafligkertsprufungcn..........................................................................................................80
bb. Vertragsprufung..................................................................................................................................80
cc Zweckma gkeitsprufung.......................................................................................................................82
dd. WtttschaftUchkeitaprufung...........................................................................................................................82
ee Sonderprofimg...............................................................................................-.............................................84
XXXII
ff. Folgeprufung...................................................................................................................................................84
c. Prufungsverfahren.................................................................................................................................................°4
aa. Eirtzelfallprilfung...........................................................................................................................................°^
bb. Systemprufung...............................................................................................................................................84
cc. Organisationsprufung.....................................................................................................................................85
dd. Bewertung der Praxis.....................................................................................................................................85
d. Prufungsmethoden................................................................................................................................................85
aa. Indirekte Prufungshandlungen.......................................................................................................................86
bb. Direkte Prufungshandlungen.........................................................................................................................86
cc. Bewertung der Praxis.....................................................................................................................................86
3.Revisionen................................................................................................................................................86
4. Prijfungsscbwerpunkte.............................................................................................................................87
a. Vergabeverfahren..................................................................................................................................................88
b. Streuung von Auftragen........................................................................................................................................90
c. Trennung von Planungs-, Vergabe- und Abrechnungsfunktion............................................................................91
d. Vier-Augen-Prinzip............................................................................................................................................92
e. Transparenz von Entscheidungen.........................................................................................................,................95
f. Beteiligung des Beauftragten des Haushalts..........................................................................................................99
g. Rotation bei der Sachbearbeitung......................................................................................................................101
h. Nebentatigkeitsgenehmigungen..........................................................................................................................105
i. Armahme von Belohnungen und Geschenken......................................................................................................115
j. Verietzung der Verschwiegenheitspflicht............................................................................................................126
k. Sponsoring........................................................................................................................................................130
aa Verfassungsrechtliche Aspekte....................................................................................................................136
bb. Haushaltsrechtliche Aspekte.......................................................................................................................138
cc. Strafrechtliche Aspekte................................................................................................................................139
1. Gewahrung von Sonderurlaub............................................................................................................................140
m. Behandlung und Vemichtung von Asservaten...................................................................................................142
n. Benennung von Komiptiomatisprechrjartneni....................................................................................................145
o. ScnsibilisieningundFortbildungder Mitarbeiterirmen und Mitarbeiter.............................................................157
p Zuwendung von Geldauflagen an (gemeiimutzige) Einrichomgen..................................................................,..165
5. Haushaltsuntreue.........................................................................................,.......................................,.174
IV. Schlussbesprechungen........................................................................................................................179
V. Prufberichte...........................................................................................................................................181
LPritfberichte fiir die gepruReStelle........................................................................................................181
2. Prufberichte fur das Justizmimsterium..................................................................................................183
D. KONSEQUENZEN/ WIRKUNGEN DER PROFUNGEN UND DER INNENREVISION_________186
I. Interne Umsetzung der Prufergebnisse.............................................................................................186
U. Stellungnahmen....................................................................................................................................188
1. gegenuber derIimenrevision..................................................................................................r.............189
2. gegemibcr dem Dtenstvorgesetzten,.......................................................................................................J89
E. FOLGEN DER INNENREVISION________________.______________?_______________________190
LEft Em^ EINES DlSZHOINARVERFAHRENS..............................................................................................190
XXXIII
II. PrOfung eines Anfangsverdachts.......................................................................................................192
III. Einleitung eines Ermittlungsverfahrens........................................................................................198
IV. MOGLICHE RECHTSFOLGEN EINES ERMITTLUNGSVERFAHRENS................................................................199
1. Einstellung mangels hinreichenden Tatverdachts..................................................................................201
2. Einstellung des Verfahrens gemaB § 153 StPO.....................................................................................202
3. Einstellung des Verfahrens gemaB § 153a StPO...................................................................................205
4. Erhebung der offentlichen Klage/Strafbefehl........................................................................................207
V. STRAFRECHTLICHE SANKTIONSFORMEN UND RECHTSFOLGEN...................................................................208
/. VerwamungmitSttatvorbehalt(§S59ffStGB)....................................................................................208
2. Geldstiafe und Freiheitssttafe...............................................................................................................209
3. Vermogensabschoptung in Korrupttonsverfahren.................................................................................212
a Verfall.................................................................................................................................................................214
b. Verfall von Wertersatz........................................................................................................................................219
c. Der erweiterte Verfall.......................................................................................................................................220
Ruckgewiimungshilfe........................................................................................................................................221
VI. DlENST-UND BEAMTENRECHTLICHE FOLGEN...........................................................................................224
VII. Arbeitsrechtliche Folgen.................................................................................................................227
VIII. ZlVILRECHTLICHE FOLGEN-SCHADENSERSATZ-..................................................................................229
IX. Steuerrechtliche Folgen....................................................................................................................234
1. beim Zuwendungsempfanger.................................................................................................................234
2. beim Zuwendungsgeber.........................................................................................................................235
3. Verfahrensrechtliche Aspekte................................................................................................................237
F. BEURTELLUNG DER EFFEKTWITAT DER INNENREVISION.......................................................242
G.ANLAGEN:........................................................................._........................................................................ 248
IA. RUNDERLASS DES INNENMINISTERIUMS NRW, ZUGLEICH IM NAMEN DES MlNISTERPRASIDENTEN UND
ALLER LANDESMINISTERIEN vom 12.04.1999 - IR 0.02.3 - 45 - VERHUTUNG und Bekampfung von
Korruption in der Offentlichen Verwaltung........................................................................................248
ib. runderlass des innenministeriums nrw, zugleich im namen des mlnisterprasidenten und
aller landesministerien vom 26.04.2005 - ir 12.02.06 - verhutung und bekampfung von
Korruption in der Offentlichen Verwaltung........................................................................................259
II. Richtlinie fur die Innenrevisionen mit KORRUPnoNSPRAvENnvER Zielsetzung im
GESCHAFTSBEREICH DES INNENMINISTERIUMS DES LANDES NORDRHEBM-WESTFALEN RUNDERLASS DES
innenministeriums vom 18.05.1999 - ir 0.00-03-....................................................................................270
iii. av des jm (nrw) vom 23.06.1999 - 4027 - i a. 1 - verhutung und bekampfung von korruption
in der offentlichen verwaltung in der fassung vom 4. september 2003 - jmbl. nrw s. 217-.276
iv. av des jm vom 04. september 2003 (4027 - i a. 1) - verhutung und bekampfung von
korrifltoon in der oitentuchen verwaltung........................................................................................287
v. av des jm (nrw) vom 3.08.2000 - 4027 -1 d 1 - rkhtl1nie fur die innenrevision mtt
korruptionspraventiver zielsetzung im geschaftsbereich des justeministerhjms des landes
Nordrhein-Westfalens..............................................................................................................................289
xxxrv
VI. RV DES MIJ (NRW VOM 1.12.1998 - 1400 - III A. 17 ?A - BEARBEITUNG VON
KORRUPTIONSSTRAFSACHEN BEI DEN STAATSANWALTSCHAFTEN).................................................................298
VTI. GESETZ UBER DEN LANDESRECHNUNGSHOF NORDRHEIN-WESTFALEN (LRHG) IN DER FASSUNG VOM
19.6.1994........................................................................................................................................................299
VIII. VERORDNUNG UBER DEN SlTZ UND DIE BEZEICHNUNG DER STAATLICHEN RECHNUNGSPRUFUNGS AMTER
duLandeNordrhein-Westfalenvom16.08.1994....................................................................................304
IX. RdErl. des Finanzministeriums (NRW) VOM 7.8.2003 -13-0114-0- BEARBEITUNG von
Prufungsmitteilungen des Landesrechnungshofs (Auszug)..............................................................305
X. LandeshaushaltsordnungNordrhein-Westfalen- Auszug §§88-104-.....................................305
XI. Dreeehntes Gesetz zur Anderung dienstrechtlicher Vorschriften (zwettes
Nebentatigkeitsbegrenzungsgesetz) vom 9.9.1997...............................................................................310
XII. Verordnung uber die NEBENTATiGKErr der Beamten und Richter im Lande Nordrhein-
Westfalen (NebentAtigkeitsverordnung- NtV) vom 21 September 1982 in der Fassung vom
3.4.2001..........................................................................................................................................................314
XIII. Formular ?Antrag auf Genehmigung einer NebentAtigkeit ....................................................325
XIV. Formular?MeldungvonNebeneinnahmen (§71 LBG,§ 15NtV,§ 19HNZV)......................327
XV. Verwaltungsvorschriften zu §§ 62,65,67-72,74,76 LBG NW...................................................329
XVI. RdErl. des Finanzministeriums NRW zugleich im Namen des Mbmisterprasidenten und aller
LANDESMINISTERIEN VOM 26.11.1998 - H 4090 - 1 - IV A 3 - IN GEANDERTER FASSUNG VOM 10.02.2000337
xvn. RV des JM NRW vom 11. April 2003 - 5400 -1C (5).5 - Vergabehandbuch fur die Vergabe
von Leistungen nach der VOL (VHB- VOL) - Ausfuhrungsbestdhmungen fur den
Geschaftbererth des Justizministeriums des Landes Nordrhein-Westfalen-................................338
Vergabehandbuch fur die Vergabe von Leistungen nach der VOL (VHB-VOL) - Ausfuhrungsbestmnmingen fur
den Geschaftsbereich des Justizministeriums des Landes Nordrhein-Westfalen - RV d JM vom 11. April 2003
(5400-1 52) m der Fassung vom 15 Mare 2005...................................................................................................338
XVIII. RdErl. des Finanzministeriums NRW vom 22.5.2003 - II - 0034 - 3.1 - Skontoabzug und
pOnktucheBegleichungfalligerRechnungen.....................................................................................342
XIX. RV des JM NRW vom 30.09.1976 - 5400 - IV B. 1 - Vergabe von Auftragen der JustizbehOrden
anEmenbetriebederJustizvollzugsanstalten....................................................................................342
XX. RdErl. des Justizministeriums NRW, zugleich im Namen des Ministerprasidenten und aller
Landesmcmister vom 12. November 1976 - 5400 - IV B.2 - RdErl. vom 24. Februar 1987 - 5400 -
IV.B2. - RdErl. vom 23. November 1996 - 5400 - IV B. 2 - Offentlkhes Auftragswesen; hier.
Vergabe von Auftragen an Justizvollzugsanstalten........................................................................343
xxi. av des jm nrw vom 29.10.19% - 5412 - i b.8 - rkhtlinien fur vordruckueferungen.......347
XXII. RV DES JM NRW VOM 29. 01.1980 (2040-1 B.7) FTUCHT der JusteangehORIGEN ZUR
VERSCHWB5GENHEIT.......................................................................................................................................348
XXJJL Gesetz zur Verbesserung der Korruptionsbekampfung und zur Errichtung und Fuhrung
EINES VERGABERECHSTERS IN NORDRHEIN-WESTFALEN.................................................................................349
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| adam_txt |
Titel: Innenrevision im Bereich der Justiz
Autor: Braun, Günter
Jahr: 2006
XXX
Gliederung
A. EINLEITUNG.
.1
B. DIE EINRICHTUNG DER INNENREVISION.5
I. DIE INNENREVISION ALS TEIL EINES MABNAHMENPAKETES ZUR KORRUPTIONSBEKAMPFUNG.6
1. Vorgeschichte."
ZKontext.?.8
a. MaBnahmen der Wirtschaft zur Korruptionsbck npfung.9
b. MaBnahmen der Politik und der offentlichen Verwaltung. 2
c. MaBnahmen, die die Justizbetreffen.*3
aa. Das Gesetz zur Bekamprung der Korrupnoo vom 13.08.1997 u.a.I3
bb. Das Zweite Nebentatigkeitsbegrenzungsgesetz.15
cc. Anderung im Disziplinar-und Arbeitsrecht.1°
dd. Einrichtung von Sonderdezematen ?Korruption" bei den Staatsanwaltschaften.17
ee. Einrichtung von Schwerpunktstaatsanwaltschaften fur die Bearbeitung von Korruptionsstrafsachen.18
ff. Einrichtung von Fachreferaten in Justizministerien.19
gg. Benermung von Komrpaonsaroprechpartnern.19
hh. Die Einrichtung von Innenrevisionen.19
3. Notwcndigkcii der Einrichtung voa Innenrevisionen im Justizbereich.21
a Verwaltungsaufgaben der Gerichte.23
b. Verwaltungsaufgaben der Staatsanwaltschaften.24
c. Verwaltungsaufgaben des Vollzuges.24
d. Argumente gegen die Notwendigkeit von Innenrevisionen im Justizbereich.25
aa. Beschrankungen bei Beschafrungen und Auftragsvergaben.25
aaa Vergabehandbuch des Landes Nordrhein-Westfalen fur die Vergabe von Leistungen - ausgenommen
Bauleistungen.25
bbb. Abschluss von Bezugsvertragen.26
ccc. Abschluss von Rahmenvertragen.27
ddd. Vergaben an Eigenbetriebe der iustizvollzugsanstalten.28
eee. Beschafrungen im IT-Bereich.29
fff. Berucksichtigung bevorzugter Bewerber.30
(I). Bestimmungen des Schwerbehindertengesetzes.30
(2) Richtlinie des Bundesministers fur Wirtschaft vom 11.08.1975.30
(3). Bevorzugte Berucksichtigung von Werkstatten fur rjehinderte Menschen und Blindenwerkstatten bei
der Vergabe offentlicher Auftrage.31
(a). RdEri. des Ministers fur Wirtschaft Mriteistand und Verkehr vom 14.06.1976.31
(b). RdEri d. Ministers fur Arbeit Gesundheit und Soziaies NW v. 31 05.1989; Werkstatten fur
Behinderte- bevorzugte Berucksichtigung bei Vergaben der dffentJichcn Hand.32
fcl RdEri des Irmenministers vom 16.05.1963 Berucksichtigung des Blindenhandwerks bei der
Vergafoe offentlicher Auftrage.32
(4), AVdesJusrjzministersvom29.lO.l996 .32
(5). Gesetz zur Forderung und Starkung des Mittelstandes.33
XXXI
(6). Landesintemetportal ?6ffentliches Auftragswesen NRW".33
(7). Einrichtung des Bau-und Liegenschaftsbetriebs NRW.35
bb. Bewertung.36
aaa. MarupulauorismogHchkeiten vor der Angebotsabgabe:.39
bbb. Manipulationsmoglichkeiten von der Angebotsabgabe bis zur Auftragsvergabe:.40
ccc. Manipulationsmoglichkeiten nach der Auftragsvergabe:.41
cc. Sonstige Manipulationsmoglichkeiten: .42
aaa. Indikatoren fur Korruption.43
(1). Indikatoren in der Bearbeitung der Vorgange- innerbehordliche Indikatoren.44
(2). Indikatoren in Bezug auf AuBenkontakte - Umgangmit Unternehmern und Bietem.45
(3). Indikatoren im Verhalten der Bediensteten/ Lebensstil.45
(8). System- oder organisationsbezogene Indikatoren.47
(9). Externebzw. passive Indikatoren.47
bbb. Bewertung.48
II. Begriff der Korruption.50
III. BegriffsbestimmungJnnenrevision".55
C. ARBEITSWEISE DER INNENREVISION.56
I. Aufgabenbeschreibung.56
1. Allgemeine Aufgabenbeschreibung.56
2. Abgrenzung m den Aufgaben der Geschaftsprufungen.59
3. Abgrenzung zu den Aufgaben des Landesrechnungshofes und der Rechmmgspruhmgsamter.61
4. Bewertung.65
II. Organisation, Stellung und Personaleinsatz der Innenrevisionen.66
1. Stellung der Innenrevision.66
2. Personaleinsatz.68
3. Organisation.69
4. Aufgabenverteilung innerhalb derInnenrevision.70
a Aufgaben der Leiterin bzw. des Letters der Innenrevision.70
b. Aufgaben der Pruferinncn und Prufer der Innenrevision.71
c. Stellungnahme.72
III. Besondere Profungsangelegenheiten.72
1. Aufsteiien von Konzepfen zur KotTUpdonspravention.,.73
2. Aufstellen von Prufprogrammen.77
a Strategisches Programm.77
b. Jahresprufprogramni.78
c. Prufthemen fur samtliche Geschaftsbereiche:.78
d. Zide und Zwecke der Revisionen.80
e. Arten der Revisionsprufungen.80
aa Ordnungsmafligkertsprufungcn.80
bb. Vertragsprufung.80
cc Zweckma gkeitsprufung.82
dd. WtttschaftUchkeitaprufung.82
ee Sonderprofimg.-.84
XXXII
ff. Folgeprufung.84
c. Prufungsverfahren.°4
aa. Eirtzelfallprilfung.°^
bb. Systemprufung.84
cc. Organisationsprufung.85
dd. Bewertung der Praxis.85
d. Prufungsmethoden.85
aa. Indirekte Prufungshandlungen.86
bb. Direkte Prufungshandlungen.86
cc. Bewertung der Praxis.86
3.Revisionen.86
4. Prijfungsscbwerpunkte.87
a. Vergabeverfahren.88
b. Streuung von Auftragen.90
c. Trennung von Planungs-, Vergabe- und Abrechnungsfunktion.91
d. Vier-Augen-Prinzip.92
e. Transparenz von Entscheidungen.,.95
f. Beteiligung des Beauftragten des Haushalts.99
g. Rotation bei der Sachbearbeitung.101
h. Nebentatigkeitsgenehmigungen.105
i. Armahme von Belohnungen und Geschenken.115
j. Verietzung der Verschwiegenheitspflicht.126
k. Sponsoring.130
aa Verfassungsrechtliche Aspekte.136
bb. Haushaltsrechtliche Aspekte.138
cc. Strafrechtliche Aspekte.139
1. Gewahrung von Sonderurlaub.140
m. Behandlung und Vemichtung von Asservaten.142
n. Benennung von Komiptiomatisprechrjartneni.145
o. ScnsibilisieningundFortbildungder Mitarbeiterirmen und Mitarbeiter.157
p Zuwendung von Geldauflagen an (gemeiimutzige) Einrichomgen.,.165
5. Haushaltsuntreue.,.,.174
IV. Schlussbesprechungen.179
V. Prufberichte.181
LPritfberichte fiir die gepruReStelle.181
2. Prufberichte fur das Justizmimsterium.183
D. KONSEQUENZEN/ WIRKUNGEN DER PROFUNGEN UND DER INNENREVISION_186
I. Interne Umsetzung der Prufergebnisse.186
U. Stellungnahmen.188
1. gegenuber derIimenrevision.r.189
2. gegemibcr dem Dtenstvorgesetzten,.J89
E. FOLGEN DER INNENREVISION_._?_190
LEft Em^ EINES DlSZHOINARVERFAHRENS.190
XXXIII
II. PrOfung eines Anfangsverdachts.192
III. Einleitung eines Ermittlungsverfahrens.198
IV. MOGLICHE RECHTSFOLGEN EINES ERMITTLUNGSVERFAHRENS.199
1. Einstellung mangels hinreichenden Tatverdachts.201
2. Einstellung des Verfahrens gemaB § 153 StPO.202
3. Einstellung des Verfahrens gemaB § 153a StPO.205
4. Erhebung der offentlichen Klage/Strafbefehl.207
V. STRAFRECHTLICHE SANKTIONSFORMEN UND RECHTSFOLGEN.208
/. VerwamungmitSttatvorbehalt(§S59ffStGB).208
2. Geldstiafe und Freiheitssttafe.209
3. Vermogensabschoptung in Korrupttonsverfahren.212
a Verfall.214
b. Verfall von Wertersatz.219
c. Der erweiterte Verfall.220
Ruckgewiimungshilfe.221
VI. DlENST-UND BEAMTENRECHTLICHE FOLGEN.224
VII. Arbeitsrechtliche Folgen.227
VIII. ZlVILRECHTLICHE FOLGEN-SCHADENSERSATZ-.229
IX. Steuerrechtliche Folgen.234
1. beim Zuwendungsempfanger.234
2. beim Zuwendungsgeber.235
3. Verfahrensrechtliche Aspekte.237
F. BEURTELLUNG DER EFFEKTWITAT DER INNENREVISION.242
G.ANLAGEN:._. 248
IA. RUNDERLASS DES INNENMINISTERIUMS NRW, ZUGLEICH IM NAMEN DES MlNISTERPRASIDENTEN UND
ALLER LANDESMINISTERIEN vom 12.04.1999 - IR 0.02.3 - 45 - VERHUTUNG und Bekampfung von
Korruption in der Offentlichen Verwaltung.248
ib. runderlass des innenministeriums nrw, zugleich im namen des mlnisterprasidenten und
aller landesministerien vom 26.04.2005 - ir 12.02.06 - verhutung und bekampfung von
Korruption in der Offentlichen Verwaltung.259
II. Richtlinie fur die Innenrevisionen mit KORRUPnoNSPRAvENnvER Zielsetzung im
GESCHAFTSBEREICH DES INNENMINISTERIUMS DES LANDES NORDRHEBM-WESTFALEN RUNDERLASS DES
innenministeriums vom 18.05.1999 - ir 0.00-03-.270
iii. av des jm (nrw) vom 23.06.1999 - 4027 - i a. 1 - verhutung und bekampfung von korruption
in der offentlichen verwaltung in der fassung vom 4. september 2003 - jmbl. nrw s. 217-.276
iv. av des jm vom 04. september 2003 (4027 - i a. 1) - verhutung und bekampfung von
korrifltoon in der oitentuchen verwaltung.287
v. av des jm (nrw) vom 3.08.2000 - 4027 -1 d 1 - rkhtl1nie fur die innenrevision mtt
korruptionspraventiver zielsetzung im geschaftsbereich des justeministerhjms des landes
Nordrhein-Westfalens.289
xxxrv
VI. RV DES MIJ (NRW VOM 1.12.1998 - 1400 - III A. 17 ?A" - BEARBEITUNG VON
KORRUPTIONSSTRAFSACHEN BEI DEN STAATSANWALTSCHAFTEN).298
VTI. GESETZ UBER DEN LANDESRECHNUNGSHOF NORDRHEIN-WESTFALEN (LRHG) IN DER FASSUNG VOM
19.6.1994.299
VIII. VERORDNUNG UBER DEN SlTZ UND DIE BEZEICHNUNG DER STAATLICHEN RECHNUNGSPRUFUNGS AMTER
duLandeNordrhein-Westfalenvom16.08.1994.304
IX. RdErl. des Finanzministeriums (NRW) VOM 7.8.2003 -13-0114-0- BEARBEITUNG von
Prufungsmitteilungen des Landesrechnungshofs (Auszug).305
X. LandeshaushaltsordnungNordrhein-Westfalen- Auszug §§88-104-.305
XI. Dreeehntes Gesetz zur Anderung dienstrechtlicher Vorschriften (zwettes
Nebentatigkeitsbegrenzungsgesetz) vom 9.9.1997.310
XII. Verordnung uber die NEBENTATiGKErr der Beamten und Richter im Lande Nordrhein-
Westfalen (NebentAtigkeitsverordnung- NtV) vom 21 September 1982 in der Fassung vom
3.4.2001.314
XIII. Formular ?Antrag auf Genehmigung einer NebentAtigkeit".325
XIV. Formular?MeldungvonNebeneinnahmen"(§71 LBG,§ 15NtV,§ 19HNZV).327
XV. Verwaltungsvorschriften zu §§ 62,65,67-72,74,76 LBG NW.329
XVI. RdErl. des Finanzministeriums NRW zugleich im Namen des Mbmisterprasidenten und aller
LANDESMINISTERIEN VOM 26.11.1998 - H 4090 - 1 - IV A 3 - IN GEANDERTER FASSUNG VOM 10.02.2000337
xvn. RV des JM NRW vom 11. April 2003 - 5400 -1C (5).5 - Vergabehandbuch fur die Vergabe
von Leistungen nach der VOL (VHB- VOL) - Ausfuhrungsbestdhmungen fur den
Geschaftbererth des Justizministeriums des Landes Nordrhein-Westfalen-.338
Vergabehandbuch fur die Vergabe von Leistungen nach der VOL (VHB-VOL) - Ausfuhrungsbestmnmingen fur
den Geschaftsbereich des Justizministeriums des Landes Nordrhein-Westfalen - RV d JM vom 11. April 2003
(5400-1 52) m der Fassung vom 15 Mare 2005.338
XVIII. RdErl. des Finanzministeriums NRW vom 22.5.2003 - II - 0034 - 3.1 - Skontoabzug und
pOnktucheBegleichungfalligerRechnungen.342
XIX. RV des JM NRW vom 30.09.1976 - 5400 - IV B. 1 - Vergabe von Auftragen der JustizbehOrden
anEmenbetriebederJustizvollzugsanstalten.342
XX. RdErl. des Justizministeriums NRW, zugleich im Namen des Ministerprasidenten und aller
Landesmcmister vom 12. November 1976 - 5400 - IV B.2 - RdErl. vom 24. Februar 1987 - 5400 -
IV.B2. - RdErl. vom 23. November 1996 - 5400 - IV B. 2 - Offentlkhes Auftragswesen; hier.
Vergabe von Auftragen an Justizvollzugsanstalten.343
xxi. av des jm nrw vom 29.10.19% - 5412 - i b.8 - rkhtlinien fur vordruckueferungen.347
XXII. RV DES JM NRW VOM 29. 01.1980 (2040-1 B.7) FTUCHT der JusteangehORIGEN ZUR
VERSCHWB5GENHEIT.348
XXJJL Gesetz zur Verbesserung der Korruptionsbekampfung und zur Errichtung und Fuhrung
EINES VERGABERECHSTERS IN NORDRHEIN-WESTFALEN.349 |
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