Basel II - die Endfassung: Reaktionsmöglichkeiten der Wohnungswirtschaft
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Hamburg
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2006
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|---|---|
| adam_text | Inhaltsverzeichnis Seite
A. Vorbemerkungen 9
1. Bisherige Regelung nach Basel I 10
2. Kritik an Basel I 11
B. Inhalte und Bedeutung von Basel II 13
1. Anforderungen an die Banken (3 Säulen Modell) 13
1.1. Mindestkapitalanforderungen (Säule 1) 14
1.2. Aufsichtliches Überprüfungsverfahren
„Supervisory Review Process (Säule 2) 15
1.3. Erweiterte Offenlegung zur Förderung
der Marktdisziplin (Säule 3) 16
2. Rating Methoden 17
2.1. Externes Rating nach dem Standardansatz 17
2.1.1. Externes Rating und Rating Symbole 18
2.1.2. Bedeutung der Rating Einstufung
für die Kreditkonditionen 21
2.2. Internes Rating nach den IRB Ansätzen
(Internal Rating Approach) 22
2.2.1. Risikoparameter der IRB Ansätze 22
2.2.2. Bedeutung der Rating Einstufung
für die Kreditkonditionen 23
2.3. Rating kleiner und mittlerer Unternehmen (KMU) 24
2.3.1. KMU Kredite 24
2.3.2. Retail Kredite 25
3. Rating Kriterien der Banken 26
3.1. Überblick 26
3.2. Qualitative Analysen 27
3.2.1. Originäre qualitative Analysen 27
3.2.2. Besondere qualitative Analysen 31
3.2.2.1. Kontoführung/Zahlungsverhalten 32
3.2.2.2. Notfallplanung 32
3.3. Quantitative Analysen 33
3.3.1. Jahresabschlussanalyse 33
3.3.1.1. Analyse der Bilanz 33
3.3.1.2. Analyse der Gewinn + Verlust Rechnung . 36
5
3.3.2. Kennzahlen 38
3.3.2.1. Finanzkennzahlen 38
3.3.2.2. Liquiditätskennzahlen 43
3.3.2.3. Ertragskennzahlen 45
3.4. Gewichtung der Rating Kriterien 48
C. Rating von Wohnungsunternehmen 51
1. Aufsichtliche Risikogewichtung bei der Finanzierung
von Mietimmobilien (IPRE) 52
2. Aufsichtliche Risikogewichtung bei der Finanzierung
von „risikoreichen Gewerbeimmobilien (HVCRE) 54
3. Immobilien Rating Modelle 61
D. Verbesserung der Ratingergebnisse
von Wohnungsunternehmen 66
1. Strategische Maßnahmen 67
1.1. Zielsystem 69
1.2. Informationssystem 72
1.3. Planungs und Kontrollsystem 75
1.4. Personalführungssystem 82
1.5. Organisation 85
2. Operative Maßnahmen 89
2.1. Kapital und Vermögen 89
2.1.1. Gesellschafterdarlehen 89
2.1.2. Tilgung von Verbindlichkeiten
mit flüssigen Mitteln 91
2.1.3. Factoring (Forderungsverkauf)/Forfaitierung/ABS . 92
2.1.3.1. Factoring/ Forderungsverkauf 93
2.1.3.2. Forfaitietung 94
2.1.3.3. Asset Backed Securities (ABS) 94
2.1.4. Leasing 96
2.1.5. Umwandlung von Pensionsrückstellungen 99
2.2. Liquidität 99
2.3. Rentabilität 100
F. Schlussbemerkungen 101
Literaturverzeichnis 103
Anhang 107
Anhang 1: Rating Selbsttest der IHK Würzburg Schweinfurt 107
6
Anhang 2: Rating Selbsttest „Unternehmensrating Online
des Forum Verlags 115
Anhang 3: Rating Selbsttest „FITNESS Check der IHK Nürnberg
in Zusammenarbeit mit Rödl Partner 121
Anhang 4: Muster Ratinggutachten R2 Cockpit
von Prof. Dr. Schneck Rating 136
7
|
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Inhaltsverzeichnis Seite
A. Vorbemerkungen 9
1. Bisherige Regelung nach Basel I 10
2. Kritik an Basel I 11
B. Inhalte und Bedeutung von Basel II 13
1. Anforderungen an die Banken (3 Säulen Modell) 13
1.1. Mindestkapitalanforderungen (Säule 1) 14
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1.3. Erweiterte Offenlegung zur Förderung
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2. Rating Methoden 17
2.1. Externes Rating nach dem Standardansatz 17
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2.2. Internes Rating nach den IRB Ansätzen
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5
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D. Verbesserung der Ratingergebnisse
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F. Schlussbemerkungen 101
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Anhang 107
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