Basel II im Wettstreit internationaler Regulierungsinteressen: Auswirkungen auf Transmission und Wettbewerb
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Wiesbaden
Dt. Univ.-Verl.
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Abbildungsverzeichnis XIII
Tabellenverzeichnis XV
Abkiirzungs und Symbolverzeichnis XVII
1 Basel II wettbewerbswidriger Eingriff oder Meilenstein der
Banlcenregulierun ? ..................................................... 1
2 Regulierung von Banken durch Eigenkapitalvorschriften 5
2.1 Hintergrunde der Bankenregulierung 5
2.1.1 Asynunetrische Information Existenzursache und Regulierungsvorwand.. 6
2.1.2 Okonomische Theorie der Regulierung 16
2.2 Das Regulierungssystem zwischen Staat und Markt 19
2.2.1 Der Bankensektor als Ausnahmebereich 19
2.2.2 Probleme des Instrumenteneinsatzes 24
2.3 Eigenkapitalvorschriften im Wettstreit internationaler Interessen 32
2.3.1 Die Entstehungsgeschichte von Basel I aus politokonomischer
Perspektive 33
2.3.2 Unzulanglichkeit von Grundsatz I und Baseler Eigenkapitalvereinbarung
von 1988 38
2.3.3 Basel II im Zentrum internationaler Verhandlungen 45
2.3.4 Die Konzeption der neuen Eigenkapitalvereinbarung Basel II 48
2.4 Internationalisierung der Rechnungslegung Einfluss auf die
Eigenkapitalregulierung 51
2.4.1 Okonomisches und regulatorisches Eigenkapital im Lichte
handelsrechtlicherBilanzierungsgrundsatze 51
2.4.2 Vom Vorsichtsprinzip zur Zeitwertbilanzierung eine politische
Entscheidung 59
X ____ Inhaltsverzeichnis
3 Mängel und wirtschaftliche Auswirkungen der neuen Eigenkapitalvorschriften
Basel II 8
3.1 Konzeptionelle und methodische Mängel innerhalb der ersten Säule 68
3.1.1 Regulatorisches Dilemma und Fehlanreize 69
3.1.2 Value at Risk als Kreditrisikomaß 75
3.1.3 Das standardisierte Kreditrisikomodell Rückschritt gegenüber der
Benchmark 81
3.1.4 Messung operationeller Risiken 93
3.2 Ermessensspielräume und Harmonisierungsdefizite in den
Säulen II und III 97
3.2.1 Schattenregulierung in Gestalt des Aufsichtlichen
Überprüfungsverfahrens 97
3.2.2 Marktdisziplin im Spannungsfeld von Basel II und International
Accounting Standards 102
33 Auswirkungen auf die Transmission 107
3.3.1 Expansive und restriktive Geldpolitik unter Basel II 107
3.3.2 Verschärfung von Konjunkturzyklen durch interne Ratingverfahren 110
3.3.3 Geldpolitik im Dienst der Regulierung? 115
3.4 Auswirkungen auf Bankensektor und Mittelstand 118
3.4.1 Strukturwandel im Bankensektor 118
3.4.2 Mehr Eigenkapital für kleine und mittlere Unternehmen 123
3.4.3 Veränderungen von Struktur und Wettbewerb im Bankensektor
durch Basel II 135
3.4.4 Ursache oder Vorwand für Finanzierungsprobleme des Mittelstands? 141
4 Perspektiven der Bankenregulierung unter Basel II 145
4.1 Nutzen versus Kosten der Bankenregulierung 145
4.1.1 Bankenkrisen und ihre Konsequenzen 146
4.1.2 Kosten der Regulierung am Beispiel von Basel II 152
4.2 Mangelnde Rechtfertigung der Bankenregulierung 156
4.2.1 Systemisches Risiko oder Regulierungsrisiko? 156
Inhaltsverzeichnis XI
4.2.2 Zur Unmöglichkeit der Bewertung von Unsicherheit 162
4.2.3 Internationales Regulierungsgeftlle 164
4.3 Die Zukunft der Bankenregulierung mit Basel II 168
4.3.1 Eine Chance fiir mehr Selbstregulierung? 168
4.3.2 Risikomanagement unter staatlicher Kontrolle? 170
5 Auf dem Weg zu mehr Marktdisziplin? 174
Literaturverzeichnis 179
Abbildungsverzeichnis XIII
Abbildungsverzeichnis
Abbildung 1: Institutionenökonomische Ansätze im Vergleich 8
Abbildung 2: Rechtfertigung staatlicher Bankenregulierung? 12
Abbildung 3: Regulierungsinstrumente 24
Abbildung 4: Eigenmittelunterlegung nach Grundsatz I 40
Abbildung 5: Zusammensetzung der Mindestausstattung an Eigenmitteln 41
Abbildung 6: Die Berechnung des Risikoaktiva Anrechnungsbetrages 42
Abbildung 7: Die drei Säulen von Basel II 49
Abbildung 8: Eigenkapitalabgrenzungen im Überblick 53
Abbildung 9: Einfluss externer Rechnungslegungsgrundsätze auf das regulatorische
Eigenkapital 55
Abbildung 10: Ermessensspielräume bei der Bewertung von Wertpapieren nach HGB 56
Abbildung 11: Bewertung von Forderungen nach HGB 57
Abbildung 12: Auswirkungen der Regeln von IAS 39 auf Gewinn und Verlust (in %) 62
Abbildung 13:Bewertung von Finanzinstrumenten nach IAS 39 63
Abbildung 14: Value at Risk als a Quantil der Normalverteilung 77
Abbildung 15: Idealtypischer Vergleich von Normalverteilung und der Verteilung von
Kreditwerten 80
Abbildung 16: Erwartungswert und Standardabweichung 87
Abbildung 17: Ratingänderung nach dem Merton Modell 91
Abbildung 18: Aufsicht in Europa 100
Abbildung 19: Entwicklung der Unternehmensinsolvenzen 120
Abbildung 20: Entwicklung des Fondvolumens nach Finanzierungsphasen (in Mio. Euro). 130
Abbildung 21: Grundformen der Mitarbeiterbeteiligung 132
Abbildung 22: Ratingagenturen für den Mittelstand 144
Abbildung 23: Anteil notleidender Kredite und fiskalische Kosten (in %) 149
Abbildung 24: Wachstumseinbußen während der Krise (in % des BIP) 151
Tabellenverzeichnis XV
Tabellenverzeichnis
Tabelle 1: Risikogewichte für Staaten und Banken im Standardansatz (in %) 70
Tabelle 2: Risikogewichte für Unternehmen und Retailportfolio im Standardansatz (in %)... 71
Tabelle 3: Obergangsmatrix 84
Tabelle 4: Einjährige Forward Zinssätze für jede Ratingklasse (in %) 85
Tabelle 5: Zukünftige Werte eines mit BBB bewerteten Kreditnehmers am Jahresende 86
Tabelle 6: Gemeinsame Übergangsmatrix 88
Tabelle 7: Die möglichen Portfoliowerte am Jahresende 89
Tabelle 8: Mitarbeiterbeteiligungen in Deutschland 133
Tabelle 9: Banken in Euroland nach Ratingklassen 137
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