Journée 2004 de droit bancaire et financier:
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Zürich [u.a.]
Schulthess
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Avant propos v
Auteurs VII
Sommaire IX
Abréviations XI
Fonds de placement: Développements actuels dans la pratique 1
des opérateurs et de la Commission fédérale des banques
Romain Marti
Infractions fiscales et blanchiment d argent 13
Ursula Cassani
Abus de marché 51
Jacques Iffland
Jurisprudence civile récente 77
Claude Bretton Chevallier
Jurisprudence administrative récente 109
Christian Bovet
Chronique de la réglementation bancaire et financière 121
Luc Thévenoz et Alexandre Richa
Table des matières 165
TABLE DES MATIÈRES
Avant propos v
Auteurs vu
Sommaire ix
Abréviations xi
Fonds de placement: Développements actuels dans la pratique
des opérateurs et de la Commission fédérale des banques 1
Romain Marti
I. Fonds de placement autorisés en Suisse 1
II. Fonds destinés aux investisseurs institutionnels 2
III. Les hedge funds peuvent ils être cotés en Suisse selon le régime actuel? 4
IV. La problématique des classes des parts de fonds en devises 6
V. La gestion en commun d actifs 7
VI. Transformation des sociétés d investissement en fonds de placement 7
VII.Transposition des directives communautaires en droit suisse 9
A. Révision de la LFP 9
B. Révision partielle de l OFP 10
C. Problème de gérants de fortune indépendants non assujettis 11
D. Procédure simplifiée d autorisation 12
Infractions fiscales et blanchiment d argent 13
Ursula Cassani
I. Introduction: les liens entre la lutte contre le blanchiment d argent
et la protection des intérêts fiscaux de l Etat 13
II. La dissimulation d avoirs soustraits au fisc au regard du droit suisse 14
A. Les valeurs patrimoniales «défiscalisées» sont elles susceptibles
de blanchiment d argent? 14
1. La définition légale du blanchiment d argent 14
2. Les avoirs soustraits au fisc ne proviennent pas d un crime 15
3. Les avoirs soustraits au fisc peuvent ils être rattachés à d autres
infractions, qualifiées de crimes? 18
B. Les droits et devoirs de l intermédiaire financier suisse face aux avoirs
dissimulés aux autorités fiscales 21
1. Conséquences de l inapplicabilité du dispositif antiblanchiment 21
2. Les risques périphériques, légaux et de réputation 22
3. Les risques pénaux à l étranger *¦
166 I
III. La solution suisse est elle conforme aux exigences internationales? 31
A. Instruments internationaux de l ONU et de l OCDE 31
B. Le standard du Groupe d action financière sur le blanchiment de capitaux 33
C. Les instruments sur le plan européen 34
1. La convention du Conseil de l Europe sur le blanchiment 34
2. Le droit de l Union européenne 34
D. Les accords bilatéraux II entre l Union européenne et la Suisse 36
1. L Accord sur la fiscalité de l épargne 36
2. L Accord sur l association à l acquis de Schengen 38
3. L Accord pour lutter contre la fraude 41
IV. Une situation de transition 45
Eléments bibliographiques 46
Abus de marché 5i
Jacques Iffland
I. Le bilan mitigé de la répression pénale 51
A. Opérations d initiés 51
B. Manipulations de cours 54
C. Les réformes en cours 55
II. L évolution du droit administratif 55
A. L arrêt Biber du Tribunal fédéral 55
B. Evolution du la pratique de la CFB et influence de la réglementation
européenne 57
C. Les abus de marché dans les travaux de la Commission Zimmerli 58
1. La surveillance des marchés dans la LBVM 59
2. Le Rapport CFB sur les sanctions (avril 2003) 61
3. Le projet de circulaire sur les abus de marché (décembre 1993) 65
4. Deuxième rapport de la Commission Zimmerli (août 2004) 66
III. Régime désirable en matière d abus de marché 66
A. Nécessité d une réglementation en matière d abus de marché 66
B. Défauts des différents modèles proposés 67
IV. Conclusions 70
Annexe I 72
Extraits de la réglementation proposée par la CFB dans le rapport sur
les sanctions d avril 2003
Annexe II 75
Extraits de la réglementation proposée par la Commission Zimmerli
Journée 2004 de droit bancaire et financier 1167
Jurisprudence civile récente 77
Claude Bretton Chevallier
I. Devoir de la banque d informer, de rendre compte, de renseigner 77
A. Dans le cadre d un contrat de prêt 77
B. Dans le cadre d un divorce 79
C. Dans le cadre successoral 80
1. Droit des héritiers 80
2. Droit du liquidateur officiel d une succession 82
D. En cas de séquestre 83
1. Séquestre civil: information due aux autorités de poursuite 83
2. Séquestre pénal: information due au client 83
II. Accréditif 84
A. Accréditif à paiement différé paiement anticipé 84
B. Blocage provisionnel du paiement de l accréditif 86
III. Mandat de gestion, mandat de conseil 86
A. Obligation de diligence et compétences professionnelles 86
B. Obligation d Information fondée sur l article 11 LBVM 87
C. Responsabilité de la banque dépositaire 88
D. Directives ASB mandat de gestion 90
1. Portée en droit civil 90
2. Nouvelle visibilité 90
3. Application à la gestion institutionnelle 91
IV. Dépôt, placements fiduciaires 91
A. Dépôt 91
B. Placements fiduciaires 93
V. Législation sur le blanchiment et relations de droit privé 94
A. Responsabilité civile pour blanchiment d argent 94
B. Contrat de travail, violation du dispositif anti blanchiment, justes motifs 95
Annexe 97
Arrêt de la Cour de Justice de Genève du 20 mars 2003 (ACJC 318/03)
Jurisprudence administrative récente 109
Christian Bovet
I. Introduction 109
II. Liquidation d intermédiaires financiers 109
A. Succursales de fait d une banque étrangère et/ou de négociants 110
B. Qualité pour recourir 112
III. Garantie d une activité irréprochable 113
IV. Lutte contre le blanchiment 115
A. Champ d application 115
B. Révision extraordinaire d un OAR 115
V. Entraide internationale 117
A. Entraide administrative 117
B. Entraide pénale 118
VI. Conclusion 119
Chronique de la réglementation bancaire et financière 121
Luc Thévenoz et Alexandre Richa
I. Sociétés cotées: Nouvelles exigences de transparence 122
A. Rémunération des dirigeants sociaux 122
1. Le droit en vigueur 122
2. La réforme en cours 125
B. Transactions des dirigeants sociaux 128
II. Bâle II: Nouvelles exigences de fonds propres 131
A. Risque de crédit 131
B. Risque opérationnel 132
C. Transposition de Bâle II en Suisse 133
III. Réforme et intégration de la surveillance des intermédiaires financiers 134
A. Premier rapport partiel: surveillance intégrée 135
B. Deuxième rapport partiel: régime de sanctions 137
C. Troisième rapport partiel: extension de la surveillance prudentielle 138
IV. Lutte contre le blanchiment d argent et le financement du terrorisme 140
A. Transposition des 40 recommandations GAFI révisées 140
B. Convention de diligence des banques 2003 141
V. Emetteurs de moyens de paiement et exploitants de systèmes de paiement
et de règlement 142
VI. Conclusion 143
Annexe 145
Inventaire des projets réglementaires (Etat février 2005)
Table des matières 165
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