Basel II und die Folgen für das Controlling von kreditnehmenden Unternehmen:
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Kaiserslautern
Lehrstuhl für Unternehmensrechnung und Controlling, Techn. Univ.
2003
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Inhalt
Seite
Inhalt I
Abbildungsverzeichnis III
Abkürzungsverzeichnis IV
1 Einleitung 1
2 Die neue Eigenkapitalrichtlinie nach Basel II 2
2.1 Schwachpunkte des bestehenden Regelwerkes Basel 1 3
2.2 Vorstellung des Basel Ü-Akkordes 4
2.2.1 I. Säule: Quantitative Eigenkapitalanforderung 5
2.2.2 II. Säule: Qualitative Eigenkapitalanforderung 8
2.2.3 III. Säule: Transparenzvorschriften 8
3 Folgen der Regelungen durch Basel II für das Kreditgeschäft 9
3.1 Veränderungen für Kreditgeber 9
3.2 Veränderungen für Kreditnehmer 11
3.3 Spezielle Veränderungen für den Mittelstand 14
4 Ausrichtung des Controllings kreditnehmender Unternehmen auf Basel II 16
4.1 Risikoorientierte Ausgestaltung des Controllings 17
4.1.1 Der Risikohandlingprozess 17
4.1.2 Instrumente des Risikocontrollings 20
4.2 Controlling als Informationslieferant für das bankinterne Rating 24
I
Inhalt
4.3 Vorbereitung des Controllings auf Basel II 25
5 Fazit 27
Literatur 28
Anhang 28
Anhang A: Chronologie der Einführung 28
Anhang B: Eigenmittel der Kreditinstitute 28
Anhang C: Kostenstruktur mittelständischer Unternehmen in Deutschland 28
Anhang D: Systematisierung der Risikoarten 28
n
Abbildungsverzeichnis
Abbildungsverzeichnis
Abbildung 1: Das 3-Säulen-Prinzip von Basel II 5
Abbildung 2: Differenz der Eigenkapitalkosten von Basel I zu Basel II 12
Abbildung 3: Veränderung der Ausfallprämie durch Basel II 13
Abbildung 4: Aufteilung der Aufgaben im Risikohandlingprozess 18
Abbildung 5: Basel II: Controlling als Beschaffer risikoorientierter Informationen 21
III
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