Managementkontrolle durch institutionelle Investoren in Deutschland und in den USA:
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Lohmar ; Köln
Eul
2000
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|---|---|
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Inhaltsübersicht
Seite
A. Wirtschaftliche Grundlagen 1
I. Einordnung, Problemstellung und Gang der Untersuchung 1
II. Prüfung von Managementleistungen 8
III. Funktionen institutioneller Investoren 14
IV. Erwartungen der primären Kapitalgeber 27
V. Einflußgrößen der Investitionsentscheidung 37
B. Rechtliche und rechtstatsächliche Rahmenbedingungen 53
I. Vorüberlegungen 53
II. USA 60
III. Deutschland 79
IV. Beurteilung länderspezifischer Besonderheiten 97
C. Überwachungsansätze und kriterien 109
I. Überwachungsstruktur 111
II. Leistungsbeurteilung 121
D. Überwachungsprozeß 143
I. Informationsgewinnung 143
II. Anwendung der Überwachungskriterien 148
III. Einflußnahme auf die Unternehmungen 152
IV. Folgen der Einflußnahme 169
E. Ansätze zur Verbesserung der Managementkontrolle
in Deutschland 183
I. Voraussetzungen 183
II. Optimierung der Informationsgewinnung und Kriterienanwendung . 186
III. Anreize zu größerer Einflußnahme 195
XI
Inhaltsverzeichnis
Seite
Geleitwort V
Vorwort VII
Inhaltsübersicht IX
Darstellungsverzeichnis XVII
Abkürzungsverzeichnis XIX
A. Wirtschaftliche Grundlagen 1
I. Einordnung, Problemstellung und Gang der Untersuchung 1
II. Prüfung von Managementleistungen 8
1. Prüfungsgegenstand 8
2. Anforderungen an Überwachungsträger 12
III. Funktionen institutioneller Investoren 14
1. Ausdifferenzierung von Unternehmungsorganisation und
finanzierung 15
2. Eigentum und Verfügungsgewalt 18
a. Einfluß der Manager 18
b. Erklärungsansätze 19
ba. Neoklassik 20
bb. Neoinstitutionalismus 21
3. Beurteilung 24
IV. Erwartungen der primären Kapitalgeber 27
1. Finanzielle Erwartungen 27
2. Nicht finanzielle Erwartungen 31
XII
3. Zielkonflikte 34
4. Durchsetzung der Erwartungen 36
V. Einflußgrößen der Investitionsentscheidung 37
1. Anlagehorizont 38
2. Überwachungsnutzen 42
3. Überwachungskosten 44
4. Kosten Nutzen Vergleich 48
B. Rechtliche und rechtstatsächliche Rahmenbedingungen 53
I. Vorüberlegungen 53
1. Vergleich von Rechtsnormen 53
2. Vermögenswerte und Wachstum institutioneller Investoren 55
3. Ziele der Anlage 58
II. USA 60
1. Kapitalmarkt 60
a. Aktionärsstruktur und Bedeutung der Aktie 60
b. Gesetzliche Vorschriften 62
2. Alterssicherungssystem 65
3. Investorenspezifische Regelungen 66
a. Pensionsfonds 66
aa. Private Pensionsfonds 66
ab. öffentliche Pensionsfonds 67
b. Investmentfonds 68
c. Banken 70
d. Versicherungen 70
e. Beteiligungsgesellschaften 72
4. Durchsetzung der Erwartungen der primären Kapitalgeber 73
XIII
III. Deutschland 79
1. Kapitalmarkt 79
a. Aktionärsstruktur und Bedeutung der Aktie 79
b. Gesetzliche Vorschriften 81
2. Alterssicherungssystem 82
3. Investorenspezifische Regelungen 84
a. Pensionsfonds 84
b. Investmentfonds 86
c. Banken 87
d. Versicherungen 89
e. Beteiligungsgesellschaften 90
4. Netzwerk zwischen deutschen Gesellschaften 91
5. Durchsetzung der Erwartungen der primären Kapitalgeber 93
IV. Beurteilung länderspezifischer Besonderheiten 97
1. Anlagehorizont 97
2. Konsequenzen rechtlicher Vorgaben 99
a. USA 99
aa. Diversifikation 99
ab. Weitere Regelungen 100
b. Deutschland 102
3. Folgen unterschiedlicher Entwicklungspfade 103
C. Überwachungsansätze und kriterien 109
I. Überwachungsstruktur 111
1. Eigentümerversammlung 111
a. Arten von Stimmrechten 111
b. Einflußrechte der Anteilseigner 113
c. Handlungsrechte der Anteilseigner 115
XIV
2. Aufsichtsgremium 116
3. Übemahmeangebote und Verteidigungsstrategien 120
II. Leistungsbeurteilung 121
1. Finanzielle Kriterien 121
a. Kriterien institutioneller Investoren im Aufsichtsgremium 121
b. Numerische Methoden für außenstehende Investoren 123
ba. Klassische Maßgrößenkonzepte 123
bb. Shareholder Value Konzepte 124
c. Anreizbasierte Managementvergütung 129
2. Nicht finanzielle Kriterien 138
a. Strategische Erfolgsmaßstäbe 138
b. Erfolgsmaßstäbe für nicht finanzielle Erwartungen 139
D. Überwachungsprozeß 143
I. Informationsgewinnung 143
1. Gesetzlich vorgesehene Wege 143
2. Beziehungen zwischen Investoren und Management 145
II. Anwendung der Überwachungskriterien 148
1. Vergleichsverfahren 148
2. Abweichungsanalyse 149
III. Einflußnahme auf die Unternehmungen 152
1. Einflußnahme auf gesetzlich vorgesehenem Wege 152
a. Einflußnahme in der Eigentümerversammlung 152
aa. Direkte Ausübung des Stimmrechts 152
ab. Stimmrechtsvertreter 157
b. Einflußnahme im Überwachungsgremium 160
c. Aktionärsklagen 161
XV
2. Weitere Wege zur Einflußnahme 163
a. Relationship Investing 163
aa. Kontrolle durch direkte Gespräche 163
ab. Sonderstellung von Beteiligungsgesellschaften 165
b. Öffentlicher Druck 167
IV. Folgen der Einflußnahme 169
1.USA 170
a. Auswirkungen der Existenz institutioneller Investoren 170
b. Auswirkungen aktiver Einflußnahme auf die
Anteilsgesellschaften 175
2. Deutschland 180
E. Ansätze zur Verbesserung der Managementkontrolle
in Deutschland 183
I. Voraussetzungen 183
II. Optimierung der Informationsgewinnung und Kriterienanwendung 186
1. Bestandteile strategischer Erfolgsmaßstäbe 187
2. Kommunikation mit institutionellen Investoren 190
3. Spezifizierung der Erfolgsmaßstabe 192
III. Anreize zu größerer Einflußnahme 195
1. Gesetzliche Maßnahmen 195
a. Eigentümerversammlung 195
b. Aktionärsklagen 199
c. Stärkung des Kapitalmarkts 200
d. Einführung von Pensionsfonds 202
XVI
2. Privatrechtlicher Handlungsbereich 202
a. Monetäre Anreizsysteme im doppelten Agency Verhältnis 202
b. Eigentümerversammlung 204
c. Dialog mit dem Management 206
Literaturverzeichnis 209
Rechtsprechungsverzeichnis 237
Quellenverzeichnis 239
XVII
Darstellungsverzeichnis
Seite
Darstellung 1: Mittlerfunktion institutioneller Investoren 2
Darstellung 2: Entwicklung des kapitalistischen Wirtschaftssystems 17
Darstellung 3: Zunehmende Distanz von Eigentum und Verfügungsgewalt. 18
Darstellung 4: Erwünschte und unerwünschte Tätigkeiten von Unter¬
nehmungen 34
Darstellung 5: Bedingung für ein Engagement bei Kontrollaktivitäten 49
Darstellung 6: Idealtypischer Entscheidungsprozeß eines institutionellen
Investors bezüglich einer Einflußnahme auf seine Anteilsge¬
sellschaften 52
Darstellung 7: Entwicklung der Vermögenswerte institutioneller Investoren
in verschiedenen OECD Ländern (in Mrd. US $) 56
Darstellung 8: Prozentuales Wachstum des von institutionellen Investoren
verwalteten Vermögens zwischen 1990 und 1995 57
Darstellung 9: Anteil der Aktie an der Kapitalanlage institutioneller Anleger 57
Darstellung 10: Eigenkapitalquoten von Industrieunternehmen in % 58
Darstellung 11: Deutsche Gesellschaften an der New Yorker Börse 59
Darstellung 12: Anteilsbesitz verschiedener Anlegergruppen in den USA 61
Darstellung 13: Anteilsbesitz verschiedener Anlegergruppen in Deutschland 79
Darstellung 14: Themenbereiche der Einflußnahme 110
Darstellung 15: Berechnung des Shareholder Value 126
Darstellung 16: Berechnung des durchschnittlichen Kapitalkostensatzes.... 127
Darstellung 17: Durchführung von Einzelgesprächen 147
Darstellung 18: Hauptversammlungspräsenzen in ausgewählten deutschen
Unternehmen in % des jeweiligen Grundkapitals 155
Darstellung 19: Untersuchungen zu den Auswirkungen des Vorhandenseins
institutioneller Investoren auf den Zeithorizont von Anteilsge¬
sellschaften 173
XVIII
Darstellung 20: Untersuchungen zu den Folgen der Einflußnahme institutio¬
neller Investoren 176
Darstellung 21: Herkömmlicher Weg der Informationen 190
Darstellung 22: Verbesserter Weg der Informationen 191
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