Bankbetriebslehre: Bankgeschäfte und Bankmanagement
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|---|---|
| Format: | Book |
| Language: | German |
| Published: |
Wiesbaden
Gabler
1999
|
| Edition: | 5., vollst. überarb. und erw. Aufl., Nachdr. |
| Series: | Gabler-Lehrbuch
|
| Subjects: | |
| Online Access: | Inhaltsverzeichnis |
| Physical Description: | XLVII, 1211 S. graph. Darst. |
| ISBN: | 3409420770 |
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Titel: Bankbetriebslehre
Autor: Büschgen, Hans E
Jahr: 1999
Inhaltsverzeichnis
Vorwort.V
Inhaltsübersicht.VII
Abbildungsverzeichnis.XLI
Abkürzungsverzeichnis.XLV
Literaturverzeichnis.1169
Stichwortverzeichnis.1191
Erster Teil
Grundlagen der Bankbetriebslehre
Erstes Kapitel
Wissenschaftlicher Standort und Gegenstand der Bankbetriebslehre.3
Zweites Kapitel
Banken und Bankensysteme.11
A. Der Begriff "Bank" und verwandte Begriffe.11
I. Begriffsfassung aus rechtlicher Sicht.11
1. Legaldefinition nach deutschem Recht.11
a) Der Begriff "Kreditinstitut".11
b) Die Begriffe "Finanzdienstleistungsinstitut" und "Institut".20
' c) Der Begriff "Finanzunternehmen".24
v d) Die Begriffe "Institutsgruppe" und "Finanzholding-Gruppe".27
2. Terminologische Grundlagen der EG-Richtlinien.29
a) Der Begriff "Kreditinstitut".29
b) Der Begriff "Wertpapierfirrna".30
c) Der Begriff "Finanzinstitut".31
II. Begriffsfassung aus einzelwirtschaftlicher Sicht.33
III. Begriffsfassung aus gesamtwirtschaftlicher Sicht.34
B. Bankensysteme.42
I. Der Begriff "Bankensystem".42
XVI _Inhaltsverzeichnis
1. Allgemeiner Systembegriff.42
2. Klassifikationsmerkmale von Systemen.42
3. Charakterisierung des Bankensystems.43
II. Einflußfaktoren der historischen Entwicklung von Bankensystemen.43
1. Gesellschafts- und Wirtschaftsordnung bzw. -Verfassung.44
2. Wandlungen des rechtlichen Rahmens bankbetrieblichen Handelns.46
3. Änderungen in der Struktur und im Volumen der Bankleistungs-
nachfrage .53
4. Entwicklung sowie Innovationsfähigkeit und Innovationswille der
Wirtschaft.55
5. Technische Implikationen für neue - elektronische -
Bankleistungsinstrumente.57
6. Neue Anbieterkonkurrenz und neue - virtuelle -
Bankleistungsstrukturen.59
III. Erscheinungsformen von Bankensystemen.62
1. Bankensysteme in verschiedenen Wirtschaftsordnungen.62
a) Bankensysteme in der Marktwirtschaft.63
b) Bankensysteme in der Zentralplanwirtschaft.65
2. Universalbankensystetn und Spezialbankensystem.68
a) Universalbank - Universalbankensystem.69
b) Spezialbank- Spezialbankensystem.69
c) Entwicklungsgeschichte von Prototypen des Universal- und
Spezialbankensystems.70
d) Effizienzbeurteilung einzelner Bankensystemtypen.72
(1) Einzelwirtschaftliche Perspektive.73
(a) Generelle bankbetriebliche Interessen.73
(b) Interessen einzelner Unternehmensbeteiligter.75
(2) Gesamtwirtschaftliche Perspektive.76
(a) Stabilität des Bankwesens.76
(b) Kapitalmarktpolitische Effizienz.77
(c) Sozialpolitische Effizienz.77
C. Banken und andere Finanzinstitute in Deutschland.78
1. Universalbanken.79
1. Kreditbanken.79
a) Großbanken.79
b) Regionalbanken und sonstige Kreditbanken.81
c) Privatbankiers.82
d) Postbank.82
e) Zweigstellen ausländischer Banken.84
2. Sparkassen und Girozentralen.87
a) Kommunale Sparkassen.88
b) Girozentralen / Landesbanken.89
c) Deutsche Girozentrale - Deutsche Kommunalbank.92
d) Freie Sparkassen.92
Inhaltsverzeichnis XVII
e) Horizontale Verbundinstitute des Sparkassensektors.92
3. Genossenschaftsbanken und deren Zentralinstitute.94
a) Kreditgenossenschaften.94
b) Genossenschaftliche Zentralbanken.96
c) DG Bank Deutsche Genossenschaftsbank.96
d) Horizontale Verbundinstitute des Genossenschaftsbereichs.97
II. Spezialbanken.98
1. Banken mit spezialisiertem Leistungsprogramm.98
a) Realkreditinstitute (Hypothekenbanken).98
b) Bausparkassen.101
c) Ratenkreditbanken.102
d) Direktbanken.103
e) Kapitalanlagegesellschaften (Investmentgesellschaften).106
f) Kreditgarantiegemeinschaften.110
g) Kreditversicherungen.110
2. Kreditinstitute mit Sonderaufgaben.111
a) Kreditinstitute mit Sonderaufgaben im öffentlich-rechtlichen
Bereich.111
(1) Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW).111
(2) Deutsche Ausgleichsbank (DtA-Bank).113
(3) Landwirtschaftliche Rentenbank (LRB).114
(4) DSL Bank - Deutsche Siedlungs- und Landesrentenbank.114
b) Kreditinstitute mit Sonderaufgaben im privatrechtlichen Bereich.115
(1) 1KB Deutsche Industriebank AG.115
(2) AKA Ausfuhrkredit GmbH.116
(3) Liquiditätskonsortialbank GmbH (Liko-Bank).118
III. Banknahe Finanzinstitute ("near banks").119
1. Versicherungsunternehmen.119
2. Leasing-Gesellschaften.121
3. Kreditkartengesellschaften.122
4. Factoring-Institute.124
5. Forfaitierungsinstitute.124
6. Pfandleih-(-kredit-)anstalten.125
7. Kapitalbeteiligungsgesellschaften und Venture-capital-Gesellschaften. 125
8. Untemehmensbeteiligungsgesellschaften.127
9. Vermögensverwaltungs- und Anlageberatungsgesellschaften.128
10. Finanzmakler.128
IV. Nichtbanken am Bankenmarkt ("non banks", "non-bank-banking").130
V. Deutsche Bundesbank.134
1. Der institutionelle Rahmender Deutschen Bundesbank.134
a) Gesetzliche Grundlagen und Rechtsstellung.134
b) Organisation.135
2. Aufgaben der Deutschen Bundesbank.137
3. Funktionen und Geschäftstätigkeit der Deutschen Bundesbank.139
XVIII Inhaltsverzeichnis
a) Funktion als Zentralnotenbank.139
b) Funktion als "Bank der Banken".140
c) Funktion als "Bank des Staates".141
d) Funktion als Verwalterin der Währungsreserven.142
e) Sonstige Funktionen der Deutschen Bundesbank.142
VI. Neuordnung der deutschen Geld- und Notenbankordnung im Rahmen
der Europäischen Währungsintegration.143
1. Verfahrensschritte der europäischen Währungsintegration.144
2. Merkmale, Aufgaben und Organisation des Europäischen
Währungsinstituts (EWI).145
3. Das Europäische System der Zentralbanken (ESZB).147
a) Rechtsform und Rechtsstellung.147
b) Kapital, Gewinnverteilung und Reserven.148
c) Organisation.149
d) Ziele und Aufgaben des ESZB.151
e) Die Geldpolitik der EZB.153
(1) Die Bedeutung der Geldpolitik für das Bankensystem.153
(2) Die Geldpolitische Strategie der EZB.156
(3) Geldpolitisches Instrumentarium der EZB.158
(4) Sicherheitenstellung.161
(5) Zugelassene Geschäftspartner.162
f) Konsequenzen der europäischen Währungsintegration für die
Deutsche Bundesbank und die deutsche Notenbankverfassung.163
VII. Wettbewerbliche Beziehungsstruktur des nationalen Bankensystems.168
1. Historische Entwicklung.168
2. Rechtliche Grundlagen.170
3. Marktmäßige Wettbewerbsaspekte.172
a) Das Problem der Marktabgrenzung sowie die Determinanten des
Bankenwettbewerbs und der Marktstruktur.172
b) Konsequenzen marktstruktureller Gegebenheiten.179
4. Konkurrenzbeziehungen zwischen Banken und Nichtbanken.183
Drittes Kapitel
Finanzmärkte.187
A. Abgrenzungskriterien für Finanzmärkte.187
B. Nationaler Geldmarkt.189
I. Strukturelle Ausgestaltung.189
1. Geldmarkt im weiteren Sinne.189
2. Geldmarkt im engeren Sinne.189
3. Geldmarkt im engsten Sinne.189
Inhaltsverzeichnis_XIX
II. Handelsobjekte.190
1. Geldmarktkredite.190
2. Geldmarktpapiere.191
III. Marktteilnehmer.193
IV. Funktionsweise des Handels.193
V. Zinsbildung am Geldmarkt.194
C. Nationaler Kapitalmarkt.195
I. Strukturelle Ausgestaltung.195
1. Kapitalmarkt im weiteren Sinne.196
2. Kapitalmarkt im engeren Sinne.196
3. Kapitalmarkt im engsten Sinne.197
II. Börse und Börsengeschäfte.198
1. Begriff der Wertpapierbörse.198
2. Funktionen der Börse.198
3. Börsenorganisation.199
a) Entwicklungen in der rechtlichen Sphäre.199
b) Entwicklungen in der wettbewerblichen und technischen Sphäre.203
4. Börsenorgane.207
5. Börsenteilnehmer.207
6. Handelsobjekte.208
III. Funktionsweise und Formen des Wertpapier- und Derivatehandels.209
1. Kassamarkt.210
a) Amtlicher Handel.210
b) Geregelter Markt.212
c) Freiverkehr.214
d) Neuer Markt.215
2. Terminmarkt.217
a) Optionsgeschäfte an Präsenzbörsen.217
b) Deutsche Terminbörse DTB.218
(1) Aufbau und Organisation der DTB.218
(2) Leistungsprogramm der DTB.220
(3) Clearing- und Marginkonzept der DTB.226
(4) Kooperationen.227
c) Warenterminbörse (WTB).228
3. Außerbörslicher Handel.229
4. Wertpapierleihe.230
D. Internationale Finanzmärkte.232
I. Terminologische Grundlagen.232
1. Begriff und Systematisierung internationaler Finanzmärkte.232
2. Begriff des offshore banking.233
II. Entwicklung internationaler Finanzmärkte.234
III. Zentren des Euromarktes.235
IV. Funktionsweise und Usancen des internationalen Finanzgeschäfts.237
XX_ _Inhaltsverzeichnis
1. Grundlagen des Euromarktes.237
2. Marktteilnehmer.237
3. Handelsusancen.238
4. Determinanten der Zinsbildung.239
V. Segmente internationaler Finanzmärkte und Marktobjekte.240
1. Eurogeldmarkt.240
2. Eurokreditmarkt.241
3. Eurokapitalmarkt.243
4. Hybrider Eurokredit- bzw. Eurokapitalmarkt.250
Viertes Kapitel
Bankenaufsicht.253
A. Historische Entwicklungslinien der Bankenaufsicht.253
B. Rechtliche Grundlagen.264
I. Gesetz über das Kreditwesen (KWG).264
IL Das Gesetz über den Wertpapierhandel (WpHG).266
III. Gesetz über die Deutsche Bundesbank (BBankG).270
IV. Sonstige.271
C. Begründung und Ziele der Bankenaufsicht.271
D. Träger der Bankenaufsicht.274
L Bundesaufsichtsamt für das Kreditwesen (BAK).275
IL Bundesaufsichtsamt für den Wertpapierhandel (BAWe).277
III. Deutsche Bundesbank.280
IV. Bundesregierung.281
V. Sonderaufsichtsinstanzen.282
E. Inhalt und Instrumente der Bankenaufsicht.283
L Geschäftsbetriebserlaubnis als Institutserrichtungsvoraussetzung.283
IL Instrumente der laufenden Aufsicht.287
F. Ansatzpunkte und Probleme internationaler Bankenaufsicht.291
I - Internationale Bankenaufsicht aufgrund nationaler Aufsichtsnormen.291
IL Harmonisierung und Internationalisierung der Bankenaufsicht auf
EU-Ebene.295
III. Kooperation der Aufsichtsbehörden im Rahmen internationaler
Ausschüsse.301
Inhaltsverzeichnis XXI
Fünftes Kapitel
Bankleistungen und Bankleistungserstellung.307
A. Zum Begriff "Bankleistung".307
B. Bankleistungserstellung.310
I. Eigenarten von Bankleistungen.310
1. Immaterialität von Bankleistungen.311
2. Abstraktheit von Bankleistungen.313
IL Faktoren der Leistungserstellung.314
III. Gestaltung des Leistungserstellungsprozesses.319
1. Interner Leistungsbereich.320
2. Externer Leistungsbereich.321
C. Bankleistungsarten.324
I. Systematisierungsansätze.324
IL Rahmenbedingungen.325
III. Anbieten und Eröffnen von Finanzierungsfazilitäten und zugehörige
Aktivitäten.327
1. Das Angebot von Universalbanken.327
a) Geldleihgeschäfte.327
(1) Kontokorrent- und Überziehungskredit.327
(2) Wechseldiskontkredit.328
(3) Lombardkredit.329
(4) Industriekredit.330
(5) Hypothekar- und Grundschuldkredit.330
(6) Finanzierungsfazilitäten im Außenhandel.330
(a) Außenhandelskredite.331
(b) Kurssicherungsgeschäfte.332
(7) Kredite an private Haushalte.332
(a) Ratenkredit.334
(b) Dispositionskredit.335
(c) Dispositive Konsumentenkredite.336
(8) Kredite an öffentliche Haushalte.337
(9) Konsortialkredite.338
b) Kreditleihgeschäfte.340
(1) Akzeptkredit.341
(2) Avalkredit.341
(3) Garantiegeschäft.342
c) Finanzierungsfazilitäten für andere Banken und zugehörige
Aktivitäten.342
(1) Liquiditäts- und Refinanzierungskredite.342
(2) Devisenhandelsgeschäfte.343
XXII_Inhaltsverzeichnis
(3) Wertpapierleihgeschäfte.345
d) Vermittlung von Finanzierungsfazilitäten und sonstige
Dienstleistungen.346
(1) Emissionsgeschäft.346
(a) Emissionsarten, Emissionskonsortien und Plazierung der
Effekten.346
(b) Börseneinführung und Kurspflege.351
(c) Das Effektengeschäft ergänzende Dienstleistungen.353
(2) Schuldscheindarlehen.354
(3) Treuhandkredite und Durchleitung von Geldern aus
staatlichen Förderungsprogrammen.355
(4) Vermittlung von Unternehmen und Beteiligungen.356
e) Exkurs: Sanierungskredite, Sanierungsbeteiligungen und
begleitende Aktivitäten.358
2. Das Angebot der Spezialbanken.359
a) Kreditinstitute mit spezialisiertem Leistungsprogramm.359
(1) Ratenkreditbanken.359
(2) Realkreditinstitute.360
(a) Hypothekarkredit.360
(b) Kommunalkredit.361
(3) Bausparkassen.362
b) Kreditinstitute mit Sonderaufgaben.363
(1) 1KB - Deutsche Industriebank AG.364
(2) AKA Ausfuhrkredit-Gesellschaft mbH.364
(3) Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW).365
(4) DSL Bank - Deutsche Siedlungs- und Landesrentenbank.366
3. Das Angebot von banknahen Finanzunternehmen.366
a) Leasing.366
b) Factoring.375
c) Forfaitierung.375
4. Die Angebote der Deutschen Bundesbank und der Europäischen
Zentralbank.377
IV. Anbieten und Eröffnen von Geld- und Kapitalanlagefazilitäten und
zugehörige Aktivitäten.379
1. Das Angebot der Universalbanken.379
a) Einlagengeschäft.379
(1) Sichteinlagen.379
(2) Termineinlagen.380
(3) Spareinlagen.381
(4) Einlagensicherung als ergänzende Leistung.384
b) Effektengeschäft.385
(1) Emission bankeigener Wertpapiere als originäre
Anlagefazilität.386
(a) Emission von Bankaktien.386
Inhaltsverzeichnis_XXIII
(b) Emission börsengängiger Bankschuldverschreibungen.387
(c) Emission von Bank-Genußscheinen.389
(d) Emission sonstiger Wertpapiere.389
(2) Effektenhandel als zugehörige Aktivität.390
(3) Depotgeschäft.392
(4) Vermögensverwaltung und Anlageberatung.393
c) Angebot von Genossenschaftsanteilen und Genußscheinen als
originäre Anlagefazilitäten der Kreditgenossenschaften.394
d) Pensionsgeschäfte und Wertpapierleihgeschäfte.395
e) Angebot und Vermittlung sonstiger Anlagefazilitäten.396
(1) Edelmetallhandel.396
(2) Vermittlung von Beteiligungen.396
2. Das Angebot von Spezialbanken und banknahen Finanzierungs-
instituten.398
a) Investmentgeschäft.398
(1) Geldmarktfonds.401
(2) Wertpapierfonds.402
(3) Beteiligungsfonds.404
(4) Immobilienfonds.404
(5) Dachfonds.405
(6) Gemischte Wertpapier- und Grundstücksfonds.406
(7) Altersvorsorge-Sondervermögen.406
(8) Investmentaktiengesellschaft.406
b) Bausparen.409
c) Versicherungssparen.410
d) Broker-Geschäfte.411
3. Das Angebot der Deutschen Bundesbank und der Europäischen
Zentralbank.412
V. Anbieten und Eröffnen von Zahlungs- und Verrechnungsverkehrs-
fazilitäten und zugehörige Aktivitäten.413
1. Formen des Zahlungsverkehrs.414
2. Entwicklungslinien im Zahlungsverkehr.414
3. Das Angebot der Geschäftsbanken.418
a) Barer und bargeldsparender Zahlungsverkehr im nationalen
und internationalen Bereich.418
b) Bargeldloser Zahlungsverkehr im nationalen Bereich.418
(1) Scheckverkehr.418
(2) Überweisungsverkehr.419
(3) Dauerauftrag und Lastschriftverfahren.419
(4) Inkassoverkehr.419
c) Bargeldloser Zahlungsverkehr im internationalen Bereich.420
(1) Scheckverkehr.421
(2) Überweisungsverkehr.421
(3) Akkreditiv- und Dokumentenverkehr.422
XXIV_Inhaltsverzeichnis
(4) Reisezahlungsmittel.422
d) Innovationen im elektronischen Zahlungsverkehr mit Nichtbanken:
electronic banking.423
(1) Cash-management-Systeme.424
(2) Electronic-money-Systeme.428
(a) Kartengeld-Systeme.430
(b) Netzgeld-Systeme.434
4. Das Angebot von Spezialbanken und banknahen Finanzierungs-
instituten .439
a) Zahlungsverkehr der Postbank.439
b) Kreditkartenorganisationen.440
5. Das Angebot der Deutschen Bundesbank und der Europäischen
Zentralbank.441
a) Inlandszahlungsverkehr.441
b) Auslandszahlungsverkehr.442
c) Zahlungsverkehrsabwicklung bei der Deutschen Bundesbank
und Automation.442
d) Innovation für den elektronischen Zahlungsverkehr zwischen
Banken: TARGET.444
VI. Derivative Finanzinstrumente.449
1. Grundlagen und Systematisierung.449
2. Funktionen und Anwendungsbereiche.452
3. Aufgaben der Banken im Geschäft mit Derivaten.454
4. Typen von Derivaten.456
a) Bedingte derivative Finanzinstrumente.456
(1) Optionen.456
(2) Caps, floors und collars.458
b) Unbedingte derivative Finanzinstrumente.459
(1) Futures.459
(2) Forward forwards.461
(3) Forward rate agreements.462
(4) Swaps.463
5. Grundlegende Strategien des Einsatzes von Derivaten.465
a) Hedging-Strategien.466
b) Spekulationsstrategien.471
c) Arbitragestrategien.475
Inhaltsverzeichnis XXV
Zweiter Teil
Bankmanagement
Erstes Kapitel
Die Bankunternehmung als offenes sozio-technisches System.479
A. Dimensionen des Begriffs "Bankmanagement".480
B. Bankmanagement als Institution.481
I. Rechtliche Normen als rahmengebende Bestimmungsfaktoren.481
1. Der Begriff "Geschäftsleiter" nach dem KWG -Pflichten und
Aufgaben der Bankuntemehmungsführung.481
2. Leitungsstrukturen bei Banken.486
IL Das Bankmanagement als betriebswirtschaftlich determiniertes
Leitungsorgan.489
1. Die formale Ordnungsstruktur des Bankmanagement.490
a) Die vertikale Ordnung nach Hierarchiestufen.490
b) Die horizontale Ordnung nach Verantwortungsbereichen.491
2. Der Bankmanager als Individualinstitution des Bankmanagement.493
a) Qualifikationsanforderungen.493
b) Rollen des Bankmanager.494
C. Die strukturale Funktion des Bankmanagement.497
I. Bestimmungsfaktoren der Aufbauorganisation von Banken.497
IL Gestaltungsprinzipien der Aufbauorganisation.498
1. Die funktionale Organisation nach dem Verrichtungsprinzip.499
2. Die divisionale Organisation nach dem Objektprinzip.499
a) Organisation nach Leistungsarten.499
b) Organisation nach Kundengruppen.500
c) Organisation nach Regionen.501
3. Die Erweiterung der divisionalen Organisation zum
Profit-center-Konzept.502
D. Die prozessuale Funktion des Bankmanagement.503
I. Ziele und Zielsysteme in Bankunternehmen.503
1. Zielformulierung als EntScheidungsprozeß.503
2. Erfassung und Ordnung bankbetrieblicher Ziele in einem
Zielsystem.504
3. Zielkonkretisierung in der (Universal-)Bank.506
a) Typisierung und Erfassung bankwirtschaftlich relevanter
Zielelemente.506
b) Zielannahmen der klassischen Bankbetriebslehre.508
XXVI
Inhaltsverzeichnis
c) Ausgangspunkt der neueren Bankbetriebslehre.509
d) Zielsetzungsentscheidungen als Aufgabe des Bankmanagement.512
e) Implikationen von Gruppeninteressen für die Gestaltung des
bankbetrieblichen Zielsystems.515
(1) Anspruchshaltungen aus dem In- und Umsystem der Bank.515
(a) Restriktionen aus dem Umsystem.516
(b) Restriktionen aus dem Insystem.518
(2) Das Management von Anspruchshaltungen unter Berück-
sichtigung des "Shareholder-value-Konzeptes" und des
"Stakeholder-Ansatzes".521
Entscheidungen und Entscheidungsprozesse in der Bankunternehmung.524
1. Phasen des Entscheidungsprozesses.524
2. Typen bankbetrieblicher Entscheidungen.525
a) Klassifikationsansätze.525
b) Konstitutive Entscheidungen als Rahmenbedingungen für die
Bankuntemehmungspolitik.527
(1) Geschäftsspartenentscheidung.527
(2) Entscheidung über die Rechtsform.529
(3) Standortentscheidung.529
3. Charakterisierung von EntScheidungsprozessen in Banken.531
Planung und Kontrolle in Banken.534
1. Planung und Kontrolle im Rahmen der Bankuntemehmungsführung.534
a) Grundzüge der Planung und Kontrolle.534
b) Abgrenzung zum Controlling.537
c) Notwendigkeit von Planung und Kontrolle in Banken.539
d) Funktionen von Planung und Kontrolle in Banken.540
e) Einflußfaktoren bankbetrieblicher Planung und Kontrolle.541
0 Planung und Kontrolle als revolvierender Prozeß.543
(1) Phasen des Planungs- und Kontrollprozesses.543
(2) Verbindung von Planung und Kontrolle im kybernetischen
Regelkreis.544
2. Die Ebenen der Planung in der Bank.545
a) Abgrenzungskriterien und Beschreibungsmerkmale der
bankbetrieblichen Planungsebenen.545
b) Strategische Planung in der Bank.548
(1) Konzept der strategischen Planung.548
(a) Begriff und Wesen der strategischen Planung.549
(b) Problemfelder der bankbetrieblichen strategischen
Planung.550
(c) Voraussetzungen erfolgreicher strategischer Planung
in Banken.552
(d) Organisation und Träger der strategischen Planung
in Banken.553
(e) Instrumente und Verfahren der strategischen Planung.555
Inhaltsverzeichnis_XXVII
(2) Ausgewählte Anwendungsbereiche strategischer Planung
in Banken.558
(a) Strategische Geschäftsfeldplanung.558
(b) Strategische Liquiditäts- und Eigenkapitalplanung.564
(aa) Strategische Liquiditätsplanung.565
(bb) Strategische Planung des Eigenkapitalbedarfs.567
(c) Strategische Planung der personellen und technisch-
organisatorischen Kapazitäten.570
(d) Strategische Planung im Rahmen der "Euro"-Einfuhrung.574
c) Operative Planung in Banken.577
(1) Das Konzept der operativen Planung.577
(a) Begriff und Wesen der operativen Planung.577
(b) Voraussetzungen der operativen Planung.578
(c) Organisation und Verfahren der operativen Planung.578
(d) Instrumente der operativen Planung.580
(2) Exemplarische Betrachtung operativer Planung in Banken: die
operative Liquiditätsplanung.581
3. Die Kontrolle in Banken.582
a) Begriff und Wesen der Kontrolle.583
b) Kontrolle im bankbetrieblichen Planungs- und Kontrollprozeß.584
c) Kontrollträger.584
d) Voraussetzungen einer effizienten bankbetrieblichen Kontrolle.585
e) Strategische Kontrolle in Banken.586
( 1 ) Aufgaben der strategischen Kontrolle in Banken.586
(2) Problembereiche der strategischen Kontrolle.588
f) Operative Kontrolle in Banken.589
E. Die personale Funktion des Bankmanagement.591
I. Gestaltungsansätze bankbetrieblicher Führung.591
II. Die Motivationsfunktion des Bankmanagement.594
1. Motivationstheoretische Grundlegung.594
2. Implikationen für die Anreizgestaltung.596
Zweites Kapitel
Internationalisierung.599
A. Grundlagen.599
B. Entwicklungslinien der Internationalisierung des deutschen Bankwesens.600
C. Internationalisierung als Going-alone-Strategie.603
I. Eigengründung von Auslandsniederlassungen.603
1. Geschäftspolitische Zielsetzung.603
Yvyiji Inhaltsverzeichnis
a) Grundlegende Zielausrichtung.603
( 1 ) Defensiv-strategische Ziclausrichtung.603
(2) Offensiv-strategische Zielausrichtung.604
b) Spezifische Zielausprägungen.605
( 1 ) Erweiterung der Basis für Eigengeschäfte.605
(2) Erleichterung der Bonitätsprüfung im Auslandskreditgeschäft.605
(3) Ertragsausgleich.606
(4) Ausnutzung besonderer Standortvorteile internationaler
Finanzplätze.606
(5) Standing-Ziele.607
2. Strategische Gestaltungsparameter.608
a) Wahl des Standortes.608
(1) Klassische Standortlehre und Ansatzpunkte einer inter-
nationalen Standorttheorie.608
(2) Determinanten der Beurteilung potentieller Standorte.609
(a) Rentabilitätsanalyse.609
(b) Wirtschaftliche und politische Lage.612
(c) Rechtliche Rahmenbedingungen.613
(d) Verfügbarkeit von Ressourcen im technisch-organisa-
torischen Bereich.616
(e) Zusammenfassende Beurteilung der einzelnen
Determinanten.617
b) Wahl der Präsenzform.617
(1) Beurteilungskriterien alternativer Präsenzformen.617
(2) Beurteilung ausgewählter Präsenzformen.618
(a) Repräsentanzen.618
(b) Filialen.618
(c) Tochtergesellschaften.620
c) Wahl des Leistungsprogramms und der Markteintrittsstrategie.621
(1) Ziele der Leistungsprogrammentscheidungen.621
(2) Leistungsprogrammpolitische (Markteintritts-) Strategien.622
(3) Festlegung des internationalen Leistungsprogramms.623
II. Akquisition ausländischer Unternehmen.626
I). Internationalisierung als Kooperationsstrategie.627
E. Implikationen der Europäischen Währungsunion für die Internationalisierung
des deutschen Bankwesens.629
I. Typologie strategischer Positionierungen.629
II. Implikationen aufgrund politischer Effekte.631
IM. Implikationen aufgrund gesamtwirtschaftlicher Effekte.632
IV. Implikationen aufgrund marktbezogener Effekte.635
V. Typenspezifische Bewertung.638
Inhaltsverzeichnis XXIX
Drittes Kapitel
Bankbetriebliche Marktpolitik.641
A. Grundlagen bankbetrieblicher Marktpolitik.641
I. Wesen und Entwicklung bankbetrieblicher Marktpolitik.641
II. Grundlegende Besonderheiten bankbetrieblicher Marktpolitik.643
III. Phasen der bankbetrieblichen Marktpolitik.645
B. Informationen zur Vorbereitung marktpolitischer Entscheidungen.646
I. Bedeutung der Informationen für die bankbetriebliche Marktpolitik.646
IL Bankbetriebliche Marktforschung.648
1. Methoden der Marktforschung.648
a) Methoden der Marktanalyse.648
b) Methoden der Marktprognose.650
2. Objekte der Marktforschung.651
a) Rahmenbedingungen bankwirtschaftlichen Handelns.651
b) Nachfragerverhalten.652
c) Verhalten der Konkurrenten.655
III. Bankbetriebliche Unternehmensanalyse.656
C. Ziele und Strategien bankbetrieblicher Marktpolitik.658
I. Einordnung der marktpolitischen Ziele und Strategien.658
II. Bankmarktpolitisches Zielsystem.658
III. Bankmarktpolitische Strategien.661
1. Kundensegmentspezifische Strategiedimension.663
2. Geographische Strategiedimension.665
3. Leistungsprogrammpolitische Strategiedimension.666
4. Direktbanken als innovatives marktpolitisches Strategiekonzept.669
D. Marktpolitische Aktionsparameter.670
I. Leistungspolitik.671
1. Wesen und Ziele der Leistungspolitik.671
2. Leistungsartenpolitik.673
a) Leistungsartendiversifikation.674
b) Leistungsartendifferenzierung.674
3. Leistungsprogrammpolitik.675
a) Charakterisierung der Leistungsprogrammpolitik.675
b) Gestaltungsmöglichkeiten.675
IL Preispolitik.677
1. Wesen und Ziele der Preispolitik.677
2. Determinanten der Preispolitik.678
3. Preispolitische Gestaltungsmöglichkeiten.679
a) Variation der Preisbezugsbasis und des Preiszählers.679
XXX _Inhaltsverzeichnis
b) Preisspaltung.680
c) Ausgleichspreisstellung.681
d) Preisdifferenzierung.681
III. Vertriebspolitik.682
1. Wesen und Ziele der Vertriebspolitik.682
2. Gestaltungsalternativen.683
a) Zweigstellensystem.683
b) Bankaußendienst.686
c) Direct banking.687
IV. Kommunikationspolitik.690
1. Wesen und Ziel der Kommunikationspolitik.690
2. Kommunikationspolitische Gestaltungsmöglichkeiten.691
a) Werbung.691
b) Öffentlichkeitsarbeit (public relations).692
c) Verkaufsförderung.693
E. Koordinationsgrundlagen der Marktpolitik.695
I. Kombination der marktpolitischen Aktionsparameter.695
II. Marktorientierte Organisation.696
III. Bankmarktpolitische Planung und Kontrolle.699
Viertes Kapitel
Das Rechnungswesen der Banken.703
A. Kosten- und Erlösrechnung.703
I. Grundlagen.703
1. Aufgaben der Kosten- und Erlösrechnung in Banken.703
a) Steuerungsfunktion.703
b) Kontrollfunktion.704
c) Dokumentationsfunktion.705
2. Leistungen und Kosten.705
3. Kostenarten und Erlösarten.708
4. Bezugsgrößen der Kosten- und Erlösrechnung.709
5. Kosten- und erlösrechnungsrelevante Umfeldänderungen.710
IL Grundrechnungen einer Kosten-und Erlösrechnung bei Banken.711
1. Erfassungsrechnung.711
2. Kostenstellenrechnung und Stückleistungsrechnung.712
a) Traditionelle Verfahren.712
(1) Kostenstellenrechnung als Grundrechnung.712
(2) Kostenstellenrechnung zur Kontrolle der Wirtschaftlichkeit.714
(3) Stückleistungsrechnung.714
Inhaltsverzeichnis_ XXXI
(4) Problembereiche der traditionellen Kosten- und Erlösrechnung in
Banken.715
b) Standardkostenrechnung.716
(1) Prozeßorientierung.717
(2) Methode der Standardkostenrechnung.718
3. Wertleistungsrechnung.722
a) Zinsspannenrechnung.!/.722
(l)Gesamtzinsspannenrechnung.723
. (2) Teilzmssnannenreehnung.724
b) Marktzinsmethode.'.^.728
(1) Basiskonzëpt der-Marktzinsmefhode.729
(a) Modellkomponenten.729
(aa) Konditionenbeitrag.729
(bb) Strukturbeitrag.730
(cc) Wahl des Referenzzinssatzes.734
(dd) Geltungsdauer des Referenzzinssatzes.735
(ee) Unvollkommener Kapitalmarkt und divergierende
Zinssätze.736
(ff) Entstehungsgründe des Konditionenbeitrags.737
(b) Korrektur des Konditionenbeitrags (Mindestmargenkonzept). 738
(aa) Betriebskosten.738
(bb) Liquiditätskosten.739
(cc) Eigenkapitalkosten.741
(dd) Risikokosten.742
(ee) Berücksichtigung von KWG-Restriktionen.745
(2) Marktzinsmethode als Barwertkonzept.746
(a) Problembereiche des Basiskonzeptes der Marktzinsmethode. 746
(b) Modellkomponenten des Barwertkonzepts.747
(aa) Barwert von Konditionenbeiträgen.747
(bb) Bildung von Opportunitätsgeschäften.748
(cc) Der Barwert von Konditionenbeiträgen unter
Anwendung von Diskontierungsfaktoren.750
(dd) Periodisierung der Barwerte von Konditionenbeiträgen. 760
(ee) Steuerungsimpulse des Barwertkonzepts.762
III. Kalkulatorische Erfolgsrechnungen.7767
1. Traditionelle Erfolgsmessung.763
a) Gesamtbetriebskalkulation.763
b) Leistungsartenkalkulation.765
c) Kundenkalkulation.767
d) Filialkalkulation.769
e) Vergleich der Teilerfolgsrechnungen.771
2. Risikobereinigte Erfolgsmessung.772
a) Risk Adjusted Return On Capital (RAROC).772
b) Return On Risk Adjusted Capital (RORAC).772
XXXII_^_Inhaltsverzeichnis
B. Externes Rechnungswesen der Banken.773
!¦ Wesen des externen Rechnungswesens der Banken.774
1. Elemente.774
2. Adressaten.776
3. Funktionen.777
H- Überblick über die Entwicklung des Normensystems zur Aufstellung
handelsrechtlicher Einzelabschlüsse der Banken.780
HL Jahresabschluß und Lagebericht.781
1. Aufstellungspflicht.781
2. Gliederung und Ausweis.783
a) Grundsätze.783
(1) Allgemeine Grundsätze.783
(2) Besondere Grundsätze für Banken.785
(a) Pensionsgeschäfte.785
(b) Fristengliederung.786
(c) Gemeinschaftsgeschäfte.789
(d) Treuhandgeschäfte.790
(e) Nachrangige Vermögensgegenstände und Schulden.791
(f) Anteilige Zinsen.792
(g) Verrechnungsverbot.792
(h) Wertpapiere.793
b) Bilanz.794
(1) Überblick über formale Gliederungsprinzipien.794
(2) Erläuterungen zu einzelnen Positionen.796
(a) Aktiva.•.796
(b) Passiva.801
(c) Bilanzvermerke.805
c) Gewinn- und Verlustrechnung.806
d) Anhang.818
(1) Allgemeine Angaben.819
(2) Erläuterungen zur Bilanz.820
(3) Sonstige Angaben.824
e) Lagebericht.824
3. Bewertung.825
a) Allgemeine Bewertungsgrundsätze.825
b) Bewertung von Vermögensgegenständen.826
(1) Bewertung wie Anlagevermögen.827
(2) Bewertung wie Umlaufvermögen.829
c) Bewertung von Schulden.829
d) Besonderheiten der Bewertung.830
(1) Bewertung von Forderungen.830
(2) Vorsorge für allgemeine Bankrisiken.831
(3) Währungsumrechnung.833
IV. Konzernabschloß und Konzernlagebericht.837
Inhaltsverzeichnis_ XXXIII
V. Prüfung.841
VI. Offenlegung.842
VII. Internationalisierung der Rechnungslegung.845
1. Mögliche Gründe für eine Internationalisierung der Rechnungs-
legung von Banken.845
2. Der Jahresabschluß nach IAS.847
a) Bewertungsgrundsätze.848
b) Die Spezialvorschrift der IAS 30 für Banken.850
3. Der Konzernabschluß nach IAS im Vergleich zum HGB.851
a) Ausgewählte Positionen der Bilanz nach IAS.852
b) Ausgewählte Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung
nach IAS.855
c) Notes.857
d) Die Kapitalflußrechnung nach IAS.860
e) Die erstmalige Anwendung der IAS.860
4. Jahresabschluß nach den US-GAAP.861
Fünftes Kapitel
Risiko und Risikopolitik.865
A. Grundlegung zum Risiko und zur Risikopolitik bei Banken.865
I. Risikobegriff und Risikoarten bei Banken im Überblick.865
1. Der betriebswirtschaftliche Begriff des Risikos.865
2. Bankbetriebliche Risiken im Überblick.868
II. Begriff und Bedeutung der Risikopolitik bei Banken.870
1. Der betriebswirtschaftliche Begriff der Risikopolitik.870
2. Bedeutung und Stellung des Risikos und der Risikopolitik im Rahmen
von bankbetrieblichem Zielsystem und Bankgeschäftspolitik.871
3. Risikopolitik als Dimension der Geschäftspolitik der Banken.873
a) Ansatzpunkte bankbetrieblicher Risikopolitik im Überblick.873
b) Bilanzstrukturmanagement und Risikopolitik.874
c) Risikomanagement bei Banken.874
III. Bankenaufsichtsrecht als Rahmenbedingung bankbetrieblicher
Risikopolitik.877
B. Strategische Risiken.880
I. Begriff und Bedeutung strategischer Risiken.880
IL Ausprägungen strategischer Risiken und Ansatzpunkte strategischer
Risikopolitik.881
C. Risiken und Risikopolitik im internen Leistungsbereich.885
I. Faktorrisiken.885
XXXIV_Inhaltsverzeichnis
1. Risiken personeller Art.886
2. Risiken sachlich-technischer Art.888
IL Abwicklungs- und Rechtsrisiken.889
III. Aufsichtsrechtliche "Normen für Betriebsrisiken.893
D. Risiken und Risikopolitik im externen Leistungsbereich.895
I. Liquiditätsrisiko und Liquiditätsrisikopolitik.895
1. Begriff der Liquidität und des Liquiditätsrisikos im Allgemeinen.895
2. Besonderheiten des bankbetrieblichen Liquiditätsproblems.897
3. Bankbetriebliche Liquiditätsrisiken.899
4. Liquiditätsrisikopolitik.902
a) Instrumentelle Liquiditätsrisikopolitik.903
(1) Passive Liquiditätsrisikopolitik durch Bildung von
Liquiditätsreserven.903
(2) Aktive Liquiditätsrisikopolitik.904
(a) Finanzplanung und Gelddisposition als operative
Liquiditätsrisikopolitik.904
(b) Strukturelle Liquiditätsrisikopolitik.906
(aa) Liquiditätsorientierte Anlage- und
Refinanzierungspolitik.906
(bb) Liquiditätsorientierte Dispositionsregeln.907
b) Institutionelle Liquiditätsrisikopolitik.909
(1) Geldmarktrefinanzierung als institutionelles
Liquiditätsinstrument.909
(2) Zentralnotenbankrefinanzierung als institutionelles
Liquiditätsinstrument.910
(3) Die Liquiditätskonsortialbank GmbH.911
5. Einlagensicherung und Einlagensicherungssysteme.912
a) Begründung und Ansatzpunkt der Einlagensicherungssysteme.912
b) Systeme der direkten Einlagensicherung.914
c) Systeme der indirekten Einlagensicherung.915
d) Bewertung der Einlagensicherung.916
IL Erfolgsrisiko und Erfolgsrisikopolitik.919
1. Begriff, Ausprägungen und Maßnahmen zur Absicherung des
Erfolgsrisikos.919
2. Kreditrisiko und Kreditrisikopolitik.922
a) Begriff und Ausprägungen des Kreditrisikos.922
(1) Begriff des Kredit- bzw. Bonitätsrisikos.922
(2) Kreditvergabe als Agency-Problem.926
(3) Entstehung, Ausprägungen und Quantifizierung des
Kreditrisikos im engeren Sinne.928
(4) Entstehung, Ausprägungen und Quantifizierung des
Eindeckungsrisikos.934
b) Bonitätsrisikopolitik.939
(1) Bonitätsprüfung und Kreditüberwachung als Risikoanalyse.939
Inhaltsverzeichnis XXXV
(a) Inhalt und Bedeutung von Bonitätsprüfung und
Kreditüberwachung.939
(b) Sachlogische Verfahren als traditionelle Bonitätsprüfung.941
(c) Mathematisch-statistische Verfahren als neuere Methodik
der Bonitätsanalyse.944
(2) Maßnahmen und Instrumente zur Absicherung gegen
Kreditrisiken.951
(a) Risikovermeidung.951
(b) Risikoreduzierung.951
(aa) Kreditbesicherung und Kreditversicherung als
Maßnahmen der Risikoabwälzung.951
(bb) Risikoteilung.961
(cc) Risikoabgeltung.961
(dd) Risikostreuung.967
(ee) Risikobegrenzung.969
(c) Risikokompensation.970
(d) Bilanzielle Risikovorsorge.979
3. Länderrisiko und Länderrisikopolitik.980
a) Wesen, Bedeutung und Ausprägungen des Länderrisikos.980
(1) Abgrenzung des Länderrisikos.980
(2) Entstehung und Bedeutung des Länderrisikos.981
(3) Ausprägungen des Länderrisikos.983
b) Länderrisikoanalyse als Ausgangsbasis und Ansatzpunkt
länderrisikopolitischer Maßnahmen.985
(1) Ursachen und Wirkungen des Länderrisikos.986
(a) Politisches Risiko.986
(b) Wirtschaftliches Risiko.986
(2) Bankbetriebliche Länderrisikobeurteilung.987
(a) Qualitative Verfahren der Länderrisikobeurteilung.988
(b) Strukturiert-qualitative Verfahren der Länderrisiko-
beurteilung.988
(c) Standardisierte Verfahren der Länderrisikobeurteilung
(Länder-rating).989
c) Maßnahmen und Instrumente zur Absicherung gegen
Länderrisiken.989
(1) Risikovermeidung.989
(2) Risikoreduzierung.990
(a) Risikoumverteilung.990
(b) Risikoteilung.991
(c) Risikoabgeltung.992
(d) Risikobegrenzung.992
(e) Risikostreuung.993
(f) Restrukturierung von Länderkrediten und
Schuldenmanagement der Banken.994
XXXVI_Inhaltsverzeichnis
(3) Risikokompensation.996
(4) Bilanzielle Risikovorsorge.996
4. Preisrisiken und Preisrisikopolitik.998
a) Allgemeine Überlegungen zu Preisrisiken und zur
Preisrisikopolitik von Banken.998
(1) Entstehung, Bedeutung und Systematik bankbetrieblicher
Preisrisiken.998
(2) Allgemeine Ansätze zur Quantifizierung von Preisrisiken.1002
(a) Bilanzorientierte Ansätze.1002
(b) Value-at-risk-Ansatz.1003
(aa) Ziel und Konzeption der Bestimmung des value at risk. 1003
(bb) Benchmark-Szenarien als Verfahren zur Ermittlung
des value at risk im weiteren Sinne.1006
(cc) Markt-Szenarien als Verfahren zur Ermittlung des
value at risk im engeren Sinne.1007
(dd) Bewertung des Value-at-risk-Konzepts.1014
(3) Grundlagen preisrisikopolitischer Maßnahmen und Instrumente 1016
(a) Risikovermeidung.1016
(b) Risikoreduzierung durch Risikolimitsysteme.1017
(c) Risikokompensation durch derivative Finanzinstrumente.1019
b) Zinsänderungsrisiko und Zinsänderungsrisikopolitik.1021
"""- fl) Begriff, Entstehung und Ursachen des Zinsänderungsrisikos.1021
(2) Ausprägungen des Zinsänderungsrisikos.1023
(a) Aktivisches und passivisches Zinsänderungsrisiko.1023
(b) Festzinsrisiko und variables Zinsänderungsrisiko.1024
(3) Bilanzorientierte Konzepte zur Analyse des
Zinsänderungsrisikos.1025
(a) Zinsbindungsbilanz.1025
(b) Durationanalyse. 1026
(c) Konzept der Elastizitätenbilanz.1029
(4) Maßnahmen und Instrumente zur Absicherung gegen
Zinsänderungsrisiken.1030
(a) Risikovermeidung.1030
(aa) Grundsätzliche Überlegungen.1030
(bb) Risikovermeidung durch Zins-swaps.1032
(b) Risikoreduzierung.1034
(aa) Risikobegrenzung.1034
(bb) Risikoabwälzung.1035
(c) Risikokompensation.1036
(aa) Forward forwards.1036
(bb) Zinsausgleichsvereinbarungen
(forward rate agreements).1037
(cc) Zins-futures.1040
(dd) Zinsoptionen. 1045
Inhaltsverzeichnis_XXXVII
(ee) Zinsbegrenzungsvereinbarungen
(caps, floors und collars).1050
(d) Bilanzielle Risikovorsorge. 1052
c) Wechselkursrisiko und Wechselkursrisikopolitik.1053
(1) Wesen, Entstehung und Bedeutung des Wechselkursrisikos.1053
(2) Arten des Währungsrisikos.1055
(a) Ökonomisches Wechselkursrisiko.1055
(b) Währungsumrechnungsrisiko.1056
(c) Währungstransaktionsrisiko.1056
(3) Wechselkursprognose. 1057
(a) Erklärungskonzepte der Devisenkursbildung. 1057
(aa) Konzepte der kurzfristigen Wechselkurserwartung. 1057
(bb) Konzepte der langfristigen Wechselkursprognose. 1058
(b) Zur Devisenmarkteffizienz.1059
(4) Grundlagen der Wechselkursrisikopolitik. 1060
(a) Quantifizierung der Wechselkursrisikoposition.1060
(b) Festlegung einer Kurssicherungsstrategie. 1061
(aa) Strategie der vollständigen Absicherung.1062
(bb) Strategie des vollständigen Absicherungsverzichts. 1062
(cc) Strategie der partiellen Absicherung. 1062
(5) Maßnahmen und Instrumente zur Absicherung gegen
Wechselkursrisiken.1063
(a) Risiko Vermeidung.1063
(aa) Grundsätzliche Überlegungen.1063
(bb) Wahl der Kontrahierungswährung und
Währungsklauseln. 1064
(cc) Währungs-swaps.1065
(b) Risikoreduzierung.1067
(c) Risikokompensation.1067
(aa) Finanz-hedging.1068
(bb) Klassische Devisentermingeschäfte (forwards).1068
(cc) Devisen-futures.1070
(dd) Devisenoptionen. 1073
(d) Bilanzielle Risikovorsorge. 1076
III. Gesamtrisiko und Gesamtrisikopolitik.1077
1. Wesen und Auswirkungen.1077
2. Ansätze zur Quantifizierung des Gesamtrisikos.1078
3. Ansätze zur Steuerung des Gesamtrisikos.1080
4. Risikopolitische Vorsorge durch Eigenkapitalpolitik.1083
a) Grundlagen der eigenkapitalbezogenen Risikovorsorge bei Banken 1083
b) Funktionen des Bankeigenkapitals.1084
c) Risikovorsorge durch stille Reserven.1087
(1) Ansatzpunkte der Stille-Reserven-Politik.1087
(2) Instrumente stiller Risikovorsorge im einzelnen.1089
XXXVIII_Inhaltsverzeichnis
(a) Rückstellungen.1090
(b) Wertberichtigungen.1091
(aa) Einzelwertberichtigungen.1091
(bb) Pauschalwertberichtigungen.1093
(c) Vorsorgereserven nach § 340f HGB.1094
(3) Stille-Reserven-Politik.1096
d) Andere eigenkapitalbezogene Vorsorgemaßnahmen.1097
IV. Aufsichtsrechtliche Normen für Risiken im externen Leistungsbereich.1098
1. Ansatzpunkte und Bedeutung aufsichtsrechtlicher Normen für die
Risikopolitik von Banken.1098
2. Normen zur Begrenzung von Liquiditätsrisiken.1100
a) Ansatzpunkte zur aufsichtsrechtlichen Formulierung von
Liquiditätsnormen.1100
b) Die Liquiditätsgrundsätze II und III der Grundsätze über die
Eigenmittel und die Liquidität der Institute.1101
3. Normen zur Begrenzung von Erfolgsrisiken.1106
a) Der Eigenmittelgrundsatz I als Norm zur Begrenzung von
Adressenausfall- und Preisrisiken.1106
(1) Zielsetzung und Konzeption.1106
(2) Begriff und Bestandteile der haftenden Eigenmittel nach dem
Kreditwesengesetz.1108
(a) Kernkapital.1109
(b) Ergänzungskapital.1112
(c) Abzugsposten nach § 10 Abs. 6 KWG.1115
(d) Drittrangmittel.1116
(3) Inhalt des Grundsatzes I.1118
(a) Anwendung des Grundsatzes 1.1118
(aa) Status und Aufbau des Grundsatzes 1.1118
(bb) Anwendung für verschiedene Banktypen.1119
(cc) Konkretisierung der Angemessenheit der Eigenmittel. 1121
(dd) Erfaßte Bankgeschäfte.1123
(b) Anrechnung von Risikoaktiva.1124
(aa) Vorgehensweise.1124
(bb) Bemessungsgrundlage.1125
(cc) Umrechnungsfaktor.1125
(dd) Bonitätsgewichtungsfaktor des Kontrahenten.1130
(ee) Bewertung.1134
(c) Währungsgesamtposition. 1134
(d) Rohwarenpos ition. 1135
(e) Handelsbuch-Risikopositionen.1136
(aa) Erfaßte Geschäfte.1136
(bb) Zinsänderungsrisiko (Allgemeines Kursrisiko
Zinsnettoposition).1139
Inhaltsverzeichnis_XXXIX
(cc) Emittentenbezogenes Bonitätsrisiko (Besonderes
Kursrisiko der Zinsnettoposition). 1142
(dd) Aktienkurs- und Anteilseignerrisiko (Risiken der
Aktiennettoposition).1143
(ee) Kontrahentenrisiken des Handelsbuches. 1144
(f) Optionsposition.1146
(aa) Berücksichtigung von Optionsgeschäften. 1146
(bb) Ermittlung des Konvexitätseffekts (Gamma-Faktor-
Risiko) nach der Delta-Plus-Methode.1148
(cc) Ermittlung des Volatilitätseffekts (Vega-Faktor-Risiko)
nach der Delta-Plus-Methode.1149
(dd) Ermittlung der Optionspreisrisiken nach der Szenario-
Matrix-Methode.1149
(g) Eigene Risikomodelle.1150
(aa) Verwendung von Risikomodellen. 1150
(bb) Quantitative und qualitative Anforderungen an interne
Risikomodelle.1152
(cc) Backtesting.1155
(dd) Krisenszenarien.1155
(4) Regelungsbereich für Preisrisiken des aktuellen Grundsatzes I
und des ehemaligen Grundsatzes Ia.1157
(5) Risiko und Eigenmittel bei (Instituts-) Gruppen.1158
(6) Angemessene Eigenmittel bei Wertpapierhandelsunternehmen. 1160
b) Andere Normen zur Begrenzung von Erfolgsrisiken.1160
(1) Normen zur Begrenzung von Adressenausfallrisiken.1160
(a) Limitierung von Großkrediten (§§ 13, 13a, 13b KWG).1161
(b) Weitere Normen zur Begrenzung von Gläubigerrisiken.1164
(c) Limitierung des Anteilseignerrisikos (§ 12 KWG).1165
(2) Normen zur Begrenzung von Preisrisiken.1165 |
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