Vom Umlage- zum Kapitaldeckungsverfahren in der Gesetzlichen Rentenversicherung: theoretische Analyse und Simulation des Übergangs
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| Format: | Thesis Book |
| Language: | German |
| Published: |
Nürnberg
Ges. für Finanzwiss. Forschung
1998
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| Series: | Forum Finanzwissenschaft
15 |
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| Online Access: | Inhaltsverzeichnis |
| Item Description: | Zugl.: Erlangen-Nürnberg, Univ., Diplom-Arbeit, 1998 |
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| adam_text | Inhaltsverzeichnis IX
Inhaltsverzeichnis
abbildungsverzeichnis xvii
tabellenverzeichnis xix
abkürzungsverzeichnis xx
variablenverzeichnis xxi
zentrale ergebnisse in thesen 1
l.TEIL:
GRUNDLEGUNG
Kapitel 1: Einführung 3
I.Problemstellung 3
II. Methodischer Aufbau der Analyse 4
Kapitel 2: Systeme der Alterssicherung 5
I. Modell überlappender Generationen 5
II. Lohn und Zinssatz 6
III. Typologie der Alterssicherungssysteme 6
A. Finanzierungsverfahren der Alterssicherung 6
1. Umlageverfahren 6
2. Kapitaldeckungsverfahren 8
3. Rendite der Finanzierungsverfahren 9
B. Umverteilung im Alterssicherungssystem 11
X Inhaltsverzeichnis 1. Absolute und marginale versicherungstechnische Äquivalenz 11
2. Versicherungstechnische Äquivalenz und Umverteilung 12
3. Interpersonelle Umverteilung und Finanzierungsverfahren 13
a. Intragenerative Umverteilung 13
b. Intergenerative Umverteilung 15
C. Weitere Ausgestaltung des Alterssicherungssystems 16
1. Zwang oder Freiwilligkeit 17
2. Staatliche oder private Organisation 19
D.Zusammenfassung 20
Kapitel 3: Zukunft der umlagefinanzierten Alterssicherung ....21
I.Bevölkerungsentwicklung 21
II. Wirtschaftliche Entwicklung 23
III. Zusätzliche Last im Umlageverfahren 25
IV. Scylla und Charybdis 26
A. Politik eines konstanten Rentenniveaus 26
B. Politik eines konstanten Beitragssatzes 28
2. TEIL:
REFORM DES ALTERSSICHERUNGSSYSTEMS
Kapitel 4: Reformen innerhalb des Umlageverfahrens 30
I. Senkung der Anzahl der Rentenempfänger 30
II. Erhöhung der Anzahl der Beitragszahler 31
III. Wirksamkeit der beschriebenen Maßnahmen 32
Inhaltsverzeichnis XI
Kapitel 5: Übergang zum kapitalgedeckten System 34
I. Radikale Reformvorschläge 34
II. Übergangsproblematik 35
III. Höhe der impliziten Staatsschuld 36
A. Kürzung der Rentenansprüche 36
B. Teilkapitaldeckung 37
C. Wechselentscheidung 38
IV. Finanzierung der impliziten Staatsschuld 39
A. Budgetfinanzierung 39
B. Schuldenfinanzierung 40
C. Ricardianische Äquivalenz 41
D. Wahl des Steuerobjekts im Übergang 42
V. Geschwindigkeit des Übergangs und Liquiditätserfordernisse 44
A. Sofortiger Übergang 44
B. Gradueller Übergang 45
C. Trade off. 45
3. TEIL:
POSITIVE ANALYSE DES ÜBERGANGS
Kapitel 6: Alterssicherung und gesamtwirtschaftliche
Ersparnis 48
I. Mikroökonomische Analyse 48
A. Lebenszyklustheorie des Sparens und Konsumierens 48
B. Alterssicherung und private Ersparnis bei exogenem Arbeitsangebot 50
C. Individuelle Ersparnis bei endogenem Arbeitsangebot 52
D. Einwände gegen die abgeleiteten Ergebnisse 53
1. Unvollkommener Kapitalmarkt und Unsicherheit 53
2. Präferenzänderungen 53
3. Intergenerative Transfers 55
XII Inhaltsverzeichnis
E. Empirische Evidenz 56
F. Alterssicherungssystem und gesamtwirtschaftliche Ersparnis 57
II. Makroökonomische Analyse: Veränderung der gesamtwirtschaft¬
lichen Nettoersparnis 58
III. Übergang zum kapitalgedeckten System 60
A. Steuerfinanzierter Übergang 60
B. Schuldenfinanzierter Übergang 62
Kapitel 7: Alterssicherung und Kapitalbildung 63
I. Gesamtwirtschaftliche Ersparnis und Kapitalbildung 63
II. Kleine offene vs. geschlossene Volkswirtschaft 63
III. Anlage der Ersparnis 64
IV. Größe des Kapitalstocks 65
V. Keynesianischer Einwand 66
VI. Mackenroth These 68
Kapitel 8: Alterssicherung und Kapitalmarktentwicklung 69
Kapitel 9: Alterssicherung und individuelles Arbeitsangebot.. 71
I. Lebenszyklusmodell mit endogenem Arbeitsangebot 71
II. Auswirkung der Alterssicherung auf das Arbeitsangebot 72
III. Alterssicherung und Ruhestandsentscheidung 74
IV. Impliziter Steuersatz im Umlageverfahren 75
V. Inzidenz des Rentenversicherungsbeitrags 77
VI. Übergang zum kapitalgedeckten System 78
Inhaltsverzeichnis XIII
4. TEIL:
NORMATIVE ANALYSE DES ÜBERGANGS
Kapitel 10: IntergenerationalePareto Effizienz 81
I. Einführung 81
II. Effizienzgewinne im Kapitaldeckungsverfahren 82
A. Renditevorteile im kapitalgedeckten System 82
1. Vorteilhaftigkeit der Finanzierungsverfahren 82
2. Renditevergleich zwischen den Finanzierungsverfahren 83
a. Theoretische Überlegungen 83
b. Empirischer Befand 85
c. Renditedifferenz und erforderlicher Beitragssatz 86
d. Verwaltungskosten 88
B. Effizienzgewinne auf dem Kapitalmarkt 89
1. Bestehende Effizienzverluste im Umlageverfahren 89
2. Übergang zum kapitalgedeckten System 90
C. Effizienzgewinne auf dem Arbeitsmarkt 91
1. Bestehende Effizienzverluste im Umlageverfahren 91
2. Höhe der Zusatzlast 92
3. Übergang zum kapitalgedeckten System 94
III. Existenz eines Pareto verbessernden Übergangs 95
A. Übergang bei exogenem Arbeitsangebot 95
1. Kleine offene Volkswirtschaft 95
2. Geschlossene Volkswirtschaft 96
B. Übergang bei endogenem Arbeitsangebot 97
1. Kleine offene Volkswirtschaft 97
a. Dutch System 97
b. German System 98
2. Geschlossene Volkswirtschaft 99
C. Unterschiedliche Individuen 99
XIV Inhaltsverzeichnis
1. Kleine offene Volkswirtschaft 99
2. Geschlossene Volkswirtschaft 101
IV. Zusammenfassung der Effizienzbetrachtung 101
Kapitel 11: Intergenerationale Gerechtigkeit 103
I. Utilitaristischer Ansatz 103
II. Anspruchstheorie von Nozick 105
III. Gerechtigkeitstheorie von Rawls 106
IV. Zusammenfassung der Gerechtigkeitsbetrachtung 108
Kapitel 12: Sicherheit gegen Risiken no
I. Sicherheit in Krisenzeiten 110
II. Ökonomische Sicherheit 111
A. Wirtschaftliche Entwicklung 111
B. Demographische Entwicklung 112
C. Inflationsrisiko 113
D. Internationale Diversifizierung 113
E. Länder und Wechselkursrisiko 115
III. Politische Sicherheit 116
A. Umlageverfahren 116
B. Kapitaldeckungsverfahren 118
1. Staatliche Verwaltung 118
2. Private Verwaltung 119
IV. Zusammenfassung der Sicherheitsbetrachtung 120
Inhaltsverzeichnis XV
5. TEIL:
SIMULATION DES ÜBERGANGS
Kapitel 13: Modellrahmen 123
I. Elementares Übergangsmodell 123
II. Erforderliche Sparquote im Übergang 125
A. Individuelle Sparquote 125
B. Durchschnittliche Sparquote 126
III. Höhe der impliziten Staatsschuld 128
A. Stationäre Bevölkerung 128
B. Prognostizierte Bevölkerungsentwicklung 130
C. Kompensationsfreier Wechsel 132
IV. Umfang der „Recognition Bonds und der Liquiditätserfordernisse 135
Kapitel 14: Übergang bei unterschiedlichen Finanzierungs¬
formen 137
I. Finanzierung auslaufenden Steuereinnahmen 137
A. Be und Entlastungen im Übergang 137
1. Restumlagebeitrag 137
2. Gesamte Be und Entlastung 138
B. Be und Entlastungen im Übergang unter Berücksichtigung von Ver¬
haltensänderungen 140
1. Veränderung des Arbeitsangebots 140
2. Veränderung der Zusatzlast 142
C. Be und Entlastungen für einzelne Alterskohorten 144
D. Gerechtigkeitsbetrachtung 146
1. militaristischer Ansatz 146
2. Gerechtigkeitstheorie von Rawls 147
E. Sensibilität der Berechnungen 149
II. Finanzierung durch Staatsverschuldung 153
III. Zusammenfassung der Simulationsergebnisse 154
XVI Inhaltsverzeichnis
6. TEIL:
VOM UMLAGE ZUM KAPITALDECKUNGSVERFAHREN:
RESÜMEE 156
LITERATURVERZEICHNIS 160
Abbildungsverzeichnis XVII
Abbildungsverzeichnis
Abbildung 1: Funktionsweise des Umlageverfahrens im Zweigenerationen Modell 7
Abbildung 2: Funktionsweise des Kapitaldeckungsverfahrens im Zwei¬
generationen Modell 9
Abbildung 3: Voraussichtliche Entwicklung des Beitragssatzes (bt) in der
gesetzlichen Rentenversicherung (in Prozent des Arbeitsentgelts) 27
Abbildung 4: Alterssicherung und private Ersparnis 52
Abbildung 5: Vermögensaufbau im Kapitaldeckungsverfahren 59
Abbildung 6: Steuerfinanzierter Übergang zum Kapitaldeckungsverfahren 61
Abbildung 7: Alterssicherung und individuelles Arbeitsangebot 74
Abbildung 8: Theoretische Überlegungen zur Renditedifferenz 84
Abbildung 9: Rendite der Finanzierungsverfahren zwischen 1963 und 1994 86
Abbildung 10: Beitragssatz im Kapitaldeckungsverfahren (E=40, D=15, q=0,5)
(in Prozent des Arbeitsentgelts) 87
Abbildung 11: Effizienzverlust auf dem Kapitalmarkt 90
Abbildung 12: Wohlfahrtskosten der Arbeitsangebotsverzerrung im
Umlageverfahren 92
Abbildung 13: Erforderliche Sparquote der Alterskohorte T (sT) (in Prozent des
Arbeitsentgelts) 126
Abbildung 14: Durchschnittliche Sparquote (st) im Übergang (in Prozent des
Arbeitsentgelts) 127
Abbildung 15: Kompensationsfreier Übergang der Alterskohorten T 133
Abbildung 16: Umfang der „Recognition Bonds im Übergang (in Bill. DM) 135
Abbildung 17: Liquiditätserfordernisse im Übergang (in Mrd. DM) 136
Abbildung 18: Erforderlicher Restumlagebeitrag (tt) (in Prozent des Arbeits¬
entgelts) 138
Abbildung 19: Belastung im Umlageverfahren (b,) bzw. im Übergang (t,+s,) (in
Prozent des Arbeitsentgelts) 139
Abbildung 20: Be und Entlastungen im Übergang unter Beachtung von
Verhaltensänderungen (in Prozent des Arbeitsentgelts) 144
Abbildung 21: Gegenwartswert der Nettogewinne (in Prozent des zukünftigen
Arbeitsentgelts) 145
XVIII Abbildungsverzeichnis
Abbildung 22: Lebensnettotransfer der Generation T (LNTT) im Umlagever¬
fahren bzw. im Übergang (Barwert in Tausend DM, Diskontsatz
4 Prozent) 149
Abbildung 23: Belastung im Umlageverfahren (bt) bzw. im Übergang (tt+std)
(in Prozent des Arbeitsentgelts) 150
Abbildung 24: Be und Entlastungen im Übergang unter Beachtung von Ver¬
haltensänderungen bei unterschiedlichen Diskontierungssätzen 8
(in Prozent des Arbeitsentgelts) 151
Abbildung 25: Gegenwartswert der Nettogewinne bei unterschiedlichen Dis¬
kontierungssätzen d (in Prozent des zukünftigen Arbeitsentgelts) 152
Abbildung 26: Entwicklung der „Recognition Bonds und der expliziten finan¬
ziellen Staatsschuld im Übergang (in Bill. DM) 153
Tabellenverzeichnis XIX
Tabellenverzeichnis
Tabelle 1: Voraussichtliche Entwicklung der Bevölkerung in Deutschland 23
Tabelle 2: „Open system liabilities im Umlageverfahren 25
Tabelle 3: Bestehende Rentenansprüche im Übergang bei stationärer
Bevölkerung 129
Tabelle 4: Bestehende Rentenansprüche im Übergang bei prognostizierter
Bevölkerungsentwicklung 131
Tabelle 5: Gegenwartswert der bestehenden Rentenansprüche bei alternativen
Annahmen für den Diskontierungssatz 8 (in Bill. DM) 132
Tabelle 6: Gegenwartswert der bestehenden Rentenansprüche bei ausgaben¬
minimierender Festlegung der Kompensationszahlungen (in Bill. DM) 134
Tabelle 7: Auswirkung der Verhaltensänderungen auf die Steuersätze im
Übergang (in Prozent des Arbeitsentgelts) 142
Tabelle 8: Veränderung der Zusatzlast (in Prozent des jeweiligen Arbeitsentgelts) 143
Tabelle 9: Wohlfahrtsgewinne durch den Übergang (in Prozent des Arbeits¬
entgelts von 1996) 147
Tabelle 10: Soziale Diskontrate (X) und gesellschaftliche Wohlfahrtsgewinne
(in Prozent des Arbeitsentgelts von 1996) 147
Tabelle 11: Gegenwartswert der Wohlfahrtsgewinne (in Prozent des Arbeits¬
entgelts von 1996) 152
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