Investitionsplanung: Methoden, Modelle, Anwendungen
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Wiesbaden
Gabler
1998
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| Series: | Lehrbuch
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| adam_text | Inhaltsverzeichnis
1. Allgemeine Grundlagen 1
1.1. Finanzierung 1
1.1.1. Finanzierungsarten 1
1.1.2. Mehrstufigkeit von Finanzierungsentscheidungen 3
1.2. Investition 5
1.2.1. Investitionsalternativen 5
1.2.2. Systematisierung der Investitionsarten 8
1.2.3. Das Interdependenzproblem 11
1.3. Planung 12
1.3.1. Merkmale der Planung 12
1.3.2. Einordnung der Investitionsplanung in die Unternehmensplanung 14
1.3.3. Unsicherheit und Flexibilität 16
1.4. Investitions Controlling 17
1.4.1. Ziele und Aufgaben 18
1.4.2. Planungs und Steuerungsinstrumente 20
1.4.2.1. Strategischeinstrumente 20
1.4.2.2. Operative Instrumente 21
1.4.3. Kontroll Instrumente 22
1.4.4. Einordnung in die Aufbauorganisation 25
2. Methoden der Investitionsrechnung 28
2.1. Zielsetzungen des Investors und Zielgrößen 31
2.2. Statische Verfahren 32
2.2.1. Gewinnrechnung 3 2
2.2.2. Rentabilitätsrechnung 34
2.2.3. Amortisationsrechnung 36
2.3. Dynamische Verfahren 37
2.3.1. Kapitalwertmethode 38
2.3.1.1. Grundlagen 38
2.3.1.2. Kapitalwertfunktion 44
2.3.1.3. Barwert und Endwertberechnung 45
2.3.2. Interne Zinsfuß Methode 46
2.3.2.1. Grundlagen 46
2.3.2.2. Funktionsverläufe 50
2.3.2.3. Lösungsverfahren 51
2.3.3. Annuitätenmethode 56
2.3.4. Pay off Methode 60
2.4. Kritischer Kalkulationszinsfuß 63
2.5. Berücksichtigung der Unsicherheit 65
2.5.1. Möglichkeiten und Verfahren zur Berücksichtigung
der Unsicherheit bei Investitionsprojekten 66
VIII Inhaltsverzeichnis
2.5.2. Korrekturverfahren 67
2 5 3. Sensitivitätsanalyse °8
2 5 3.1. Verfahren der kritischen Werte 68
2 5 3.2. Verfahren zur Ermittlung der Outputänderung
bei vorgegebener Inputänderung 72
2.5.4. Risikoanalyse J3
25 5 Entscheidungsbaumverfahren / Flexible Planung
2.5.6. Entscheidungsregeln bei Risiko 77
3. Bestimmung des optimalen Kapitaleinsatzes 80
3.1. Leverage Effekt 80
3.2. Kapitalbudget 87
3.3. Vollständiger Finanzplan 93
4. Anwendungen der Investitionsrechnung 98
4.1. Haupteinsatzgebiete klassischer Methoden
und Methodenwahl 98
4.2. Wahlproblem 98
4.3. Optimale Stillegung 103
4.4. Ersatzproblem 105
4.5. Kombination von Wahlproblem, optimaler Stillegung
und Ersatzproblem 1
4.6. Erfassung des technischen Fortschrittes l 2
4.7. Investition und Entscheidungstheorie ^
4.7.1. Praktisch normatives Modell ^
4.7.2. Mehrstufige Investitionsentscheidung 121
4.8. Berücksichtigung von Steuern ^
4.8.1. Ertragsteuern 128
4.8.2. Substanzsteuern 138
4.8.3. Vollständiger Finanzplan mit Steuern 1^1
4.8.4. Vereinfachungen ^
4.8.5. Zusammenfassung l59
4.9. Strategische Planung und Bewertung von Ost Standorten
bei ungenügender Datenqualität !59
4 9 1 Standort Analyse und Festlegung des Automatisierungsgrades l60
4 9 2. Mindestanforderungen auf der Basis von Break even Analysen 169
4 9 3. Ergebnisauswertung für den Investor
5. Investitionsmodelle *
5.1. Grundlagen der linearen Optimierung *
5 2. Linearisierung und Diskretisierung von Funktionsverläufen 18
5.3. Kapitalwertmodelle 188
5.3.1. Einperiodige Modelle l88
Inhaltsverzeichnis IX
5.3.2. Mehrperiodiges Modell 193
5.3.3. Übungsaufgaben 199
5.3.3.1. Einperiodiges Planungsproblem 199
5.3.3.2. Mehrperiodiges Planungsproblem 206
5.4. Integrationsmodelle 217
5.4.1. Jacob Modell 217
5.4.2. Übungsaufgabe 222
6. Optimierung komplexer Produktionsanlagen und
Technologiebewertung 232
6.1. Erfassung der Modul und Komponentenebene 232
6.2. Anlagenmodelle 234
6.2.1. Grundmodell 234
6.2 2. Modellerweiterungen für den Einprodukt Fall 241
6.2.2.1. Konstanter Preis und konstante Produktionsleistung 242
6.2.2.2. Konstanter Preis und variable Produktionsleistung 244
6.2.2.3. Preis Absatz Funktion und variable Produktionsleistung 249
6.2.3. Modellerweiterung für den Mehrprodukt Fall 252
6.3. Übungsaufgaben 254
6.3.1. Grundmodell 254
6.3.2. Einprodukt Fall mit variabler Produktionsleistung 259
6.4. Technologiebewertung 265
7. Umweltorientierte Investitionsplanung 272
7.1. Schnittstellen zwischen Betrieb und ökologischer
Umwelt 272
7.2. Soziale Kosten/Auszahlungen 273
7.2.1. Entstehung von Kosten/Auszahlungen 273
7.2.2. Ermittlung von sozialen Kosten 277
7.3. Investitionsmodell zur Ermittlung planmäßiger
Emissionsmengen 280
7.4. Modellmodifikation zur Ermittlung planmäßiger
Ressourcen Einsätze 282
7.5. Fristigkeit 289
8. Symbolverzeichnis 293
9. Literatur 307
Stichwortverzeichnis 315
Anhang: Zinsfaktorentabellen 319
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