Finanzierung: Grundlagen, Institutionen, Instrumente und Kapitalmarkttheorie ; mit Fragen, Aufgaben und Lösungen
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| Language: | German |
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Hamburg
S und W, Steuer- und Wirtschaftsverl.
1997
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| adam_text | Inhaltsübersicht
1 Die „Finanzierung als betriebswirtschaftliche Funktion 1
2 Die Kapital und Finanzmärkte 35
3 Das Eigenkapital und seine Bedeutung für die
Unternehmensfinanzierung 77
4 Die Eigenkapitalbeschaffung der Aktiengesellschaft 121
5 Die Kreditfinanzierung 165
6 Die Innenfinanzierung 243
7 Die Finanzierungssurrogate 269
8 Finanzderivate 291
9 Kapitalmarkttheorie 333
10 Fragen und Aufgaben 365
11 Antworten und Lösungen 395
Verzeichnisse 469
Inhaltsverzeichnis
1 Die „Finanzierung als betriebswirtschaftliche Funktion 1
11 Charakteristika und Leitmaximen der Unternehmung 1
111 Erwerbswirtschaftliches Prinzip 2
112 Wirtschaftlichkeitsprinzip 3
113 Prinzip des finanzwirtschaftlichen Gleichgewichts 4
12 Einbettung der Unternehmung in Zahlungsströme 6
13 Sichtweisen von Finanzierungsphänomenen 14
131 Portfolioselektion und Kapitalmarkttheorie 14
132 Principal Agent Beziehungen 16
133 Finanzmanagement der Unternehmung 18
14 Zielfunktion und Besonderheit des Finanzbereichs 18
16 Übersicht über Finanzierungsarten und quellen 26
Erläuternde Fragen und Antworten 31
2 Die Kapital und Finanzmärkte 35
21 Zusammentreffen von Angebot und Nachfrage 35
22 Institutionen der deutschen Kapital und Finanzmärkte 40
221 Börsen 40
2211 Präsenzhandel 41
2212 Xetra Handel 43
2213 Deutsche Terminbörse 45
2214 Handelsunterstützende Institutionen 45
222 Kreditinstitute 51
2221 Kreditbanken 57
X
2222 Sparkassensektor 58
2223 Genossenschaftssektor 59
2224 Realkreditinstitute 60
2225 Teilzahlungskreditinstitute 60
2226 Kreditinstitute mit Sonderaufgaben 61
Exkurs: Die Deutsche Bundesbank 61
223 Institutionen des paramonetären Sektors 63
2231 Bausparkassen 64
2232 Kapitalanlagegesellschaften 64
2233 Versicherungsgesellschaften 66
2234 Leasing Gesellschaften, Factoring und
Forfaitierungs Gesellschaften 67
2235 Kapitalbeteiligungsgesellschaften 67
2236 Kreditgarantiegemeinschaften 68
Erläuternde Fragen und Antworten 72
3 Das Eigenkapital und seine Bedeutung für die
Unternehmensfinanzierung 77
31 Begriff des Eigenkapitals 77
32 Merkmale des Eigenkapitals 81
33 Besondere Bedeutung und die Funktionen des Eigenkapitals 82
34 Bemessung der Höhe des Eigenkapitals 86
Exkurs: Die Eigenkapitalausstattung deutscher Unternehmen
im internationalen Vergleich 89
35 Aufbringung und Beschaffung von Eigenkapital 92
351 Rechtsformen von Unternehmungen 92
3511 Einzelunternehmung und stille Gesellschaft 100
XI
3512 Personengesellschaft 101
3513 Gesellschaft mit beschränkter Haftung 106
3514 GmbH Co. KG 109
3515 Kommanditgesellschaft auf Aktien (KGaA) 112
352 Einflußfaktoren für die Wahl der Rechtsform 113
353 Zusammenhang zwischen Rechtsform und
Finanzierung 114 J
36 Subventionsfinanzierung 116 !
Erläuternde Fragen und Antworten 118 j
4 Die Eigenkapitalbeschaffung der Aktiengesellschaft 121
41 Besonderheiten der Aktienfinanzierung 121
42 Kapitalerhöhung 131
421 Ordentliche Kapitalerhöhung 134
4211 Charakteristika 134
4212 Wirkungen 135
4213 Festsetzung des Bezugskurses für junge Aktien 139
4214 Das Bezugsrecht und sein „rechnerischer Wert 144
4215 Operation blanche 150
422 Genehmigte Kapitalerhöhung 152
423 Bedingte Kapitalerhöhung 153
424 Kapitalerhöhung aus Gesellschaftsmitteln 154
43 Kapitalherabsetzung 157
Erläuternde Fragen und Antworten 162
5 Die Kreditfinanzierung 165
51 Merkmale und Funktion des Fremdkapitals 165
Exkurs: Der Leverage Effekt 168
XII
52 Kreditwürdigkeit und Kreditsicherung als Voraussetzungen
für die Erlangung von Fremdkapital 171
521 Kreditwürdigkeitsprüfung 171
522 Möglichkeiten der Kreditsicherung 175
5221 Bürgschaft 176
5222 Bürgschaftsähnliche Sicherheiten 176
5223 Sicherungsübereignung 177
5224 Sicherungsabtretung/Forderungsabtretung 178
5225 Pfandrecht 179
5226 Grundpfandrecht 179
5227 Wechsel 181
5228 Eigentumsvorbehalt 181
531 Kundenanzahlung 182
532 Lieferantenkredit 182
533 Kontokorrentkredit 184
534 Avalkredit 185
535 Wechselkredit 186
5351 Diskontkredit 188
5352 Akzeptkredit 191
536 Lombardkredit 191
537 Rembours und Negoziationskredit 193
54 Instrumente der langfristigen Kreditfinanzierung 195
541 Unverbriefte Darlehen auf der Basis eines
Darlehensvertrages 196
542 Schuldverschreibungen, Anleihen, Obligationen,
Industrieobligationen 201
5421 Merkmale 201
5422 Voraussetzung für die Emission 203
Exkurs: Die Deckungsstockfähigkeit 204
XIII
5423 Ausstattung 205
5424 Praktische Durchführung der Emission 207
5425 Errechnung der Effektiv Verzinsung 210
543 Sonderformen der Obligationen 214
5431 Zerobonds 214
5432 Floating Rate Notes 215
5433 Gewinnschuldverschreibungen 216
5434 Wandelschuldverschreibungen und
918
Optionsanleihen
5435 Doppelwahrungsanleihen 224
5436 ECU Anleihen *
925
5437 Commercial Paper
228
5438 Euronotes
230
5439 Genußscheine
235
544 Schuldscheindarlehen
239
Erläuternde Fragen und Antworten
243
6 Die Innenfinanzierung
244
61 Interne Kapitalbildung
244
611 Selbstfinanzierung
253
612 Finanzierung aus Rückstellungen
62 Finanzmittelrückfluß (Finanzierungseffekte aus
258
Vermögensumschichtungen)
621 Finanzierung aus durch Vermögensverkauf
258
freigesetzten Mitteln
259
622 Sale Lease Back Verfahren
623 Finanzierungseffekt von Rationalisierungsmaßnahmen 260
624 Finanzierung aus Abschreibungsgegenwerten 261
XIV
6241 Kapitalfreisetzungseffekt 262
6242 Kapazitätserweiterungseffekt 263
Erläuternde Fragen und Antworten 268
7 Die Finanzierungssurrogate 269
71 Leasing 269
72 Factoring 282
73 Forfaitierung 284
74 Asset Backed Securities 285
Erläuternde Fragen und Antworten 289
8 Finanzderivate 291
81 Grundlagen 291
811 Begriffsbestimmung 291
812 Motive 291
813 Klassifizierung 293
82 Bedingte Termingeschäfte 296
821 Grundlagen 296
822 Erscheinungsformen 307
8221 OTC , Terminbörsenoptionen und
Optionsscheine 307
8222 Zinsbegrenzungsverträge 310
83 Unbedingte Termingeschäfte 318
831 Grundlagen 318
832 OTC Produkte 320
8321 Devisentermingeschäft, Forward Rate Agreement 320
XV
8322 Swaps 321
833 Futures 325
Erläuternde Fragen und Antworten 329
9 Kapitalmarkttheorie 333
91 Das Portfolio Selection Modell von Markowitz als Grundlage
der Kapitalmarkttheorie 333
911 Darstellung des Modells 333
912 Kritik 343
92 Kapitalmarkttheoretische Modelle ^5
921 Das Capital Asset Pricing Model (CAPM) 345
9211 Darstellung des Modells ^5
9212 Kritik 353
922 Das Marktmodell 354
9221 Darstellung des Modells 354
9222 Kritik 359
Erläuternde Fragen und Antworten 361
10 Fragen und Aufgaben 365
MAP
11 Antworten und Lösungen
Abbildungsverzeichnis
Abkürzungsverzeichnis
Literaturverzeichnis
Stichwortverzeichnis
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| author | Gräfer, Horst 1941-2022 Beike, Rolf Scheld, Guido A. 1963-2018 |
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