Kreditüberwachung: ein Frühwarnsystem im Rahmen der Kontodatenanalyse
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| Format: | Book |
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| Published: |
Wien
Bank-Verl. [u.a.]
1995
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| Edition: | 1. Aufl. |
| Series: | Bankwissenschaftliche Schriftenreihe
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Vorwort 3
1. Einleitung 9
2. Kreditüberwachung 11
2.1. Kreditgeschäft als Risikogeschäft 11
2.2. Begriffsabgrenzung 14
2.2.1. Kreditprüfung 14
2.2.2. Kreditüberwachung 15
2.2.3. Kreditkontrolle 15
2.2.4. Kreditrevision 16
2.3. Funktionen der Kreditüberwachung 17
2.3.1. Informationsfunktion 17
•2.3.2. Sicherungsfunktion 17
2.4. Systemkonzeption der Kreditüberwachung 18
2.4.1. Elemente eines Kreditüberwachungssystems 19
2.4.1.1. Beobachtungsbereiche 19
2.4.1.2. Früherkennungsindikatoren 19
2.4.1.3. Informationswesen 19
2.4.1.4. Aufbauorganisation 19
2.4.1.5. Ablauf Organisation 19
2.4.2. Informationsproblem der Kreditüberwachung 19
2.4.3. Informationsquellen 20
3. Kontodatenanalyse 23
3.1. Vergleich mit anderen Informationsquellen 24
3.1.1. Jahresabschluß und unternehmensinterne
Unterlagen 24
3.1.2. Auskünfte von Dritten 28
3.1.3. Kontodaten 29
3.1.3.1. Das Niveauproblem der Geschäftsverbindung 31
3.2. Entwicklung der Kontodatenanalyse 35
3.2.1. Stand in der Literatur 35
3.2.1.1. Datenbasis 35
3.2.1.2. Indikatoren 37
3.2.1.3. Methoden 40
3.2.1.4. Inhaltliche Ergebnisse der Studien 42
3.2.1.4.1. Zellweger_ 42
SR 80 5
3.2.1.4.2. Thanner 44
3.2.1.4.3. Hackl/Schmoll 46
3.2.1.5. Kritik 46
3.2.2. Stand in der Praxis 48
3.2.2.1. Statische Kontodatenanalyse 49
3.2.2.2. Dynamische Kontodatenanalyse 51
3.3. Beobachtungsbereiche der Kontodatenanalyse 55
3.3.1. Unternehmung 5 5
3.3.2. Kreditbedingungen 56
4. Grundlagen eines datenursprungsbezogenen
Alarmsystems 59
4.1. Frühwarnsysteme 59
4.2. Datenbereiche für das Alarmsystem 60
4.2.1. EDV-technische Voraussetzungen 60
4.2.1.1. Die Kundendatei 61
4.2.1.2. Die kontenorientierte Datei 62
4.2.1.3. Andere Dateien 62
4.2.2. Kontoursprungsdaten 63
4.2.2.1. Habenumsatz 63
4.2.2.2. Sollumsatz 64
4.2.2.3. Zahlungsarten 64
4.3. Reihenfolge, Niveau und Häufigkeit
der Aggregation 66
4.4. Kennzahlen 67
4.4.1. Liquiditätssituation im Jahresabschluß
und auf dem Konto 68
4.4.2. Liquiditätskennzahlen 71
4.4.2.1. EXKURS: Optimales Kreditlimit 72
4.4.2.2. Kreditlimitkennzahlen 76
Anteil der Tage mit Kreditlimitüberschreitung
(in Prozent) 76
Habenumsätze : Kreditlimit 76
Minimaler Kontosaldo : Kreditlimit 77
Maximaler Kontosaldo : Kreditlimit 77
Kontosaldo : Kreditlimit (in Prozent) 78
Durchschnittlicher Kontosaldo : Kreditlimit 78
(Sollumsätze + Habenumsätze): Kreditlimit
(in Prozent) 78
4.4.2.3. Dynamische Verschuldungsgrade 79
6 SR 80
Durchschnittlicher Kontosaldo : Habenumsätze _ 79
Minimaler Kontosaldo : Habenumsätze 79
Maximaler Kontosaldo : Habenumsätze 80
(Sollumsätze + Habenumsätze) :
durchschnittlicher Kontosaldo 80
4.4.3. Ertragskraft auf dem Konto 80
4.4.3.1. Ertragskraftindikator 81
4.4.4. Finanzierungsverhalten auf dem Konto 82
4.4.4.1. Umschlagshäufigkeiten 83
Sollumsätze : durchschnittlicher Kontosaldo 83
Sollumsätze : Kreditlimit 83
4.4.4.2. Umschlagsdauer 84
Durchschnittlicher Kontosaldo : Sollumsätze 84
Minimaler Kontosaldo : Sollumsätze 84
Maximaler Kontosaldo : Sollumsätze 84
4.4.5. Kennzahlen des Frühwarnsystems 85
5. Zeitreihenanalyse 87
5.1. Verfahren der Prozeßkontrolle 88
5.1.1. Shewhart-Control-Charts 88
5.1.2. Cumulative sum-Charts 90
5.2. Festlegung der Parameter 93
6. Interpretation und Verarbeitung von Alarmsignalen 95
6.1. Umfang und Gestaltung von Alarmmeldungen 96
6.1.1. Informationszurverfügungstellung
(Frühwarnlisten) 96
6.1.1.1. Materielle Kriterien 97
Optimales Intervall 97
Optimaler Erstumfang und Strukturierung
bzw. Markierung 98
Inhaltliche Beschreibung und Normwerte
der Kennzahlen 100
6.1.1.2. Formale Kriterien 100
Sortierung 100
Optische Gestaltung 101
6.1.2. Einzelfallbeurteilung 101
6.1.2.1. Konto-und Kundeninformationen 102
6.1.2.2. Werte der Indikatoren in den letzten
Zeitabschnitten 103
SR80 1
6.1.2.3. Kennzahlentwicklung bzw. dynamische Aspekte 103
Allgemeine Konstruktionsmerkmale 104
Soll-Haben-Verhältnis (Kennzahl A) 104
Kreditausnutzung (Kennzahl B) 105
Rückzahlungsdauer (Kennzahl C) 105
Umschlagshäufigkeit (Kennzahl D) 106
Kennzahleninterpretation 106
Dynamischer Aspekt 107
6.1.2.4. Graphische Aufbereitung 108
6.2. Relevante Informationen gemäß der Aufbau¬
organisation 110
6.2.1. Hierarchieebenen 110
6.2.1.1. Kreditsachbearbeiter 110
6.2.1.2. Sanierungsgremien 110
6.2.1.3. Kreditrevision 111
6.3. Adaptives Benützen 112
6.3.1. Häufigkeit von Fehlalarmen . 112
6.3.2. Parameterverantwortlichkeit . 113
6.4. Schnittstellen zu anderen Informationsquellen 114
6.5. Benutzerbezogene Maßnahmen . 115
7. Schlußbetrachtung 117
Anhang A: Zellweger 120
Anhang B: Thanner 125
Anhang C: Hackl/Schmoll 130
Anhang D: KONDAN 132
Anhang E: Frühwarnlisten 136
Anhang F: Listenvorschlag 138
Anhang G: Bildschirm vorschlage . 140
Anhang H: Parameteränderung . 158
Abbildungsverzeichnis 162
Literaturverzeichnis 164
Impressum 167
8 SR HO
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