Muster-Revisionshandbuch: ein Leitfaden für die Prüfungspraxis
Gespeichert in:
| Format: | Buch |
|---|---|
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Berlin
Schmidt
1994
|
| Schriftenreihe: | Deutsches Institut für Interne Revision <Frankfurt, Main>: IIR-Schriftenreihe
22 |
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| Online-Zugang: | Inhaltsverzeichnis |
| Beschreibung: | 63 S. graph. Darst. |
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| adam_text | Inhaltsverzeichnis
Vorwort des Herausgebers 5
Vorwort der Autoren 13
1. Zielsetzung des RHB 17
1.1 Sinn und Zweck des RHB 17
1.2 Begriffsdefinitionen 17
2. Zielsetzung der Internen Revision 21
2.1 Management Unterstiitzung 21
2.2 Risikominimierung 22
2.3 Priifungsausrichtungen 23
2.3.1 Financial Auditing 23
2.3.2 Operational Auditing 24
2.3.3 Management Auditing 25
2.4 Beratung 26
3. Organisation der Internen Revision 27
3.1 Geschàftsordnung 27
3.2 Eingliederung 27
3.3 Struktur 27
3.4 Personal 28
3.4.1 Grundsàtze 28
3.4.2 Verhaltensweisen in bestimmten Situationen 29
3.4.3 Anforderungsprofil an Revisoren 29
3.4.4 Mitarbeitergewinnung 30
3.4.5 Weiterbildung der Revisionsmitarbeiter 31
3.4.6 Stellenbeschreibung 31
3.5 Zusammenarbeit mit externen Priifern 32
3.6 Erfahrungsaustausch mit Kollegen anderer Unternehmen .... 32
9
Inhaltsverzeichnis
7. Anlagen 54
7.1 Grundsatze der Intemen Revision des Deutschen Instituts
fiir Interne Revision e. V. (IIR) 54
1. Funktion der Internen Revision 55
2. Eingliederung der Internen Revision 55
3. Aufgaben der Internen Revision 55
4. Organisation der Internen Revision 56
5. Arbeitsweise der Internen Revision 57
6. Fachliche und personelle Voraussetzungen fiir die
Mitarbeiter der Internen Revision 59
7.2 Gemeinsame ,,Erlauterungen der Grundsatze fiir die Zusam
menarbeit der Wirtschaftspriifer mit der Internen Revision
durch das Institut der Wirtschaftspriifer und das Institut fùr
Interne Revision 60
7.3 ,,Anforderungen fiir die Ausgestaltung der Innenrevision des
Bundesaufsichtsamtes fiir Kreditwesen vom 28. Mai 1976 .. 61
11
Inhaltsverzeichnis
4. Prùfungsplanung 34
4.1 Strategìsche Bedeutung der Prufungsplanung 34
4.2 Inhalt des Priifungsprogramms 35
4.3 Erstellung des Priifungsplans 36
4.4 Genehmigung des Priifungsplans 37
4.5 Aktualisierung des Priifungsplans 37
4.6 Planungskontrolle 37
5. Prùfungsablauf 38
5.1 Auftrag 38
5.2 Vorbereitung 38
5.2.1 Analyse des Prufungsobjektes
(mit Risikoeinschàtzung) 39
5.2.2 Planung des Priifungsablaufs 39
5.2.3 Arbeitsmittel 40
5.2.4 Priifungsankundigung 40
5.2.5 Vorbereitung eines positiven Arbeitsklimas 44
5.3 Durchfuhrung 44
5.3.1 Grundsatzliches 44
5.3.2 Priifungsmethoden 44
• nach der Priifungsform 44
• nach dem Priifungsumfang 45
• nach der Priifungsrichtung 46
5.3.3 Priifungsarten 46
• Bestandspriifungen 46
• Ablaufuntersuchungen 46
• Sonderpriifungen 47
• Projektbegleitungen (ex ante) 47
5.3.4 Arbeitspapiere 48
5.3.5 Beratung 49
5.4 Berichterstattung 49
5.4.1 SchluBbesprechung 49
5.4.2 Priifungsbericht 50
5.5 Follow up/Erfolgskontrolle 51
6. Ergànzende Prùfungshinweise 52
10
Inhaltsverzeichnis
7. Anlagen 54
7.1 Grundsatze der Internen Revision des Deutschen Instituts
fiir Interne Revision e. V. (IIR) 54
1. Funktion der Internen Revision 55
2. Eingliederung der Internen Revision 55
3. Aufgaben der Internen Revision 55
4. Organisation der Intemen Revision 56
5. Arbeitsweise der Internen Revision 57
6. Fachliche und personelle Voraussetzungen fiir die
Mitarbeiter der Internen Revision 59
7.2 Gemeinsame ..Erlauterungen der Grundsatze fiir die Zusam
menarbeit der Wirtschaftspriifer mit der Internen Revision
durch das Institut der Wirtschaftspriifer und das Institut fiir
Interne Revision 60
7.3 ,,Anforderungen fiir die Ausgestaltung der Innenrevision des
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