Eigenkapitalanforderungen nach der Kapitaladäquanzrichtlinie:
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Stuttgart
Dt. Sparkassenverl.
1994
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| Series: | Deutscher Sparkassen- und Giroverband: Merkblatt / Neue Folge
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Inhalt
Vorwort 9
1 Die Kapitaladäquanzrichtlinie im Rahmen der EG-
Bankrechtsharmonisierung 11
2 Die Trading-book-Lösung 16
3 Konsolidierung im Bereich der Marktrisiken 18
4 Inhaltliche Regelungen der Kapitaladäquanzrichtlinie 21
4.1 Ausnahmeregelungen für „kleine" TYading-books 21
4.2 Anfangskapital der Wertpapierfirmen 22
4.3 Erfaßte Risikoformen 22
4.4 Eigenkapitalunterlegung statt Eigenkapitalgrenze 23
4.5 Bausteinverfahren („Building-block-approach") 23
4.6 Eigenmitteldefinition 24
4.7 Bewertung der Positionen 26
5 Eigenkapitalunterlegung der Risiken 27
5.1 Das Positionsrisiko bei Schuldverschreibungen und abgeleiteten
Instrumenten 27
5.2 Das Positionsrisiko bei Aktien 38
5.3 Abwicklungs- und Erfüllungsrisiko 41
5.4 Fremdwährungsrisiko 41
6 Großrisiken 45
7 Die Kapitaladäquanzrichtlinie im Vergleich zum Markt¬
risikopapier des Basler Bankenausschusses 49
7.1 Hintergrund 49
12 Inhaltliche Unterschiede zwischen der Kapitaladäquanzrichtlinie
und den Basler Vorschlägen 51
7.3 Beurteilung 53
Anlage 1:
Offizielle Tfoctfassung der Kapitaladäquanzrichtlinie 55
Anlage 2:
Aufsichtliche Behandlung von Marktrisiken
Vorschlag des Basler Ausschusses für Bankenaufeicht zur Konsultation 101
Übersichtenverzeichnis
Obersicht 1:
Harmonisierungsbereiche des EG-Bankenmarktes 12
Obersicht 2:
Stand der Umsetzung der EG-Richtlinien in das deutsche Recht 14
Übersicht 3:
Abgrenzung SolvabilitätsrichtJinie - Kapitaladäquanzrichtiinie 15
Obersicht 4:
Definition des „Trading-book" gem. Artikel 2 Nr. 6 16
Übersicht 5:
Konsolidierungsvorschriften im Bereich des Trading-book 19
Obersicht 6:
Aufrechnungsmöglichkeiten innerhalb der Gruppe 20
Obersicht 7:
Ausnahmeregelung für „kleine" Trading-books 22
Übersicht 8:
Ermittlung der Eigenkapitalunterlegung für Schuldverschreibungen und
Aktien nach dem Bausteinverfahren 24
Übersicht 9:
Zulassige Eigenkapitalelemente nach der Solvabilitäts- und
der Kapitaladäquanzrichtiinie 25
Übersicht 10:
Eigenkapitalanforderungen für Schuldverschreibungen und Derivative 28
Übersicht 11:
Qualifizierte Aktiva 32
Übersicht 12:
Ermittlung des spezifischen Risikos 34
Obersicht 13:
Ermittlung des allgemeinen Risikos 37
Obersicht 14:
Ermittlung der Eigenkapitalanforderungen für Positionen in Aktien 39
Übersicht 15:
Anrechnungsminderung für das spezifische Risiko von Aktien 40
Übersicht 16:
Eigenkapitalanforderung für das Fremdwährungsrisiko
(„Short-hand-Methode") 42
Übersicht 17:
Ermittlung von Großrisiken 45
Übersicht 18:
Eigenmittelanforderungen für Großrisiken 46
Obersicht 19:
Eigenmittelzuschläge bei Überschreiten der Großkreditgrenze 48
Obersicht 20:
Harmonisierungskonkurrenz zwischen Basel und Brüssel 50
Übersicht 21:
Erfaßte Risiken in Brüssel und Basel 51 |
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