Wertpapiere in Theorie und Praxis:
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| Format: | Book |
|---|---|
| Language: | German |
| Published: |
Stuttgart
Dt. Sparkassenverl.
1990
|
| Edition: | 3., überarb. Aufl. |
| Series: | Sparkassen, Praxis, Wissen
|
| Subjects: | |
| Online Access: | Inhaltsverzeichnis |
| Item Description: | Literaturverz. S. 499 - 505 |
| Physical Description: | 524 S. |
| ISBN: | 3093010527 |
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| adam_text | Inhalt
1 Begriff und Wesen der Wertpapiere 23
1.1 Definitionen 23
1.2 Rechtliche und wirtschaftliche Funktionen 24
1.2.1 Zweck der Verbriefung 24
1.2.1.1 Umlauffähigkeit 24
1.2.1.2 Legitimationsfunktion 24
1.2.2 Wandel in der Funktion der Verbriefung 24
1.3 Unterscheidungsmerkmale 25
1.3.1 Unterscheidung nach der Bestimmung des Berechtigten 25
1.3.1.1 Inhaberpapiere 25
1.3.1.2 Orderpapiere 26
1.3.1.3 Rektapapiere 26
1.3.2 Unterscheidung nach Art des verbrieften Rechts 27
1.3.2.1 Forderungspapiere 27
1.3.2.2 Mitgliedspapiere 27
1.3.3 Unterscheidung nach der wirtschaftlichen Funktion 27
1.4 Der Verlust von Effekten 28
1.4.1 Wirkung der öffentlichen Bekanntmachung des Verlustes 28
1.4.1.1 Veröffentlichung im Bundesanzeiger 28
1.4.1.2 Aufnahme in die Oppositionsliste 29
1.4.2 Kraftloserklärung durch Aufgebotsverfahren 29
1 4.3 Zahlungssperre 31
2 Der Wertpapiermarkt 33
2.1 Geschichte der Börsen 33
2.2 Der Begriff „Börse 34
2.3 Die heutigen Wertpapierbörsen in der Bundesrepublik
Deutschland 35
2.4 Die bedeutendsten ausländischen Wertpapierbörsen 37
2.5 Wertpapierbörsen und Marktwirtschaft 38
2.5.1 Bedeutung der Wertpapierbörsen 38
2.5.2 Größenordnung der deutschen Wertpapierbörsen 39
2.6 Rechtliche Grundlagen und Organisation des deutschen
Börsenwesens 40
2.6.1 Börsengesetz 40
2.6.2 Börsenordnungen 41
2.7 Die Börsenorgane 42
2.7.1 Börsenvorstand 42
2.7.1.1 Zusammensetzung 42
2.7.1.2 Aufgaben 42
2.7.2 Zulassungsstelle 43
2.7.2.1 Zusammensetzung 43
2.7.2.2 Aufgaben 43
2.7.3 Zulassungsausschuß 43
2.7.4 Börsengeschäftsführung 44
2.7.5 Ausschüsse für besondere Aufgaben 44
2.7.6 Kursmaklerkammer 46
2.8 Börsenbesucher 46
2.8.1 Kreditinstitute und ihre Vertreter 46
2.8.2 Kursmakler 47
2.8.3 Freie Makler 53
2.9 Die Märkte an der Börse 54
2.9.1 Handel mit Amtlicher Notierung 54
2.9.1.1 Einheitsmarkt 55
2.9.1.2 Fortlaufende oder variable Notierungen 55
2.9.2 Geregelter Markt 56
2.9.3 Freiverkehr 57
2.9.4 Optionshandel 59
2.9.4.1 Optionshandel in Aktien 59
2.9.4.2 Optionshandel in Rentenwerten 59
2.10 Zulassung von Wertpapieren zum Börsenhandel 60
2.10.1 Zulassung zum Handel mit Amtlicher Notierung 60
2.10.1.1 Rechtliche Grundlagen 60
2.10.1.2 Wirtschaftliche Voraussetzungen 60
2.10.1.3 Das Zulassungsverfahren 61
2.10.2 Zulassung zum Geregelten Markt 65
2.10.3 Einbeziehung in den Freiverkehr 67
2.11 Der Börsenhandel 68
2.11.1 Funktion der Börse 68
2.11.2 Auftragserteilung 69
2.11.2.1 Aufträge in Aktien 70
2.11.2.2 Aufträge in anderen Wertpapieren 73
2.11.3 Weiterleitung der Aufträge an die Börse 73
2.11.4 Die Kursfeststellung 75
2.11.4.1 Handel mit Amtlicher Notierung 75
2.11.4.1.1 Einheitsmarkt 75
2.11.4.1.2 Fortlaufende Notierungen 77
2.11.4.2 Kursaussetzung und einstellung 81
2.11.5 Preisfeststellung im Geregelten Markt 82
2.11.6 Preisermittlung im Freiverkehr 83
2.11.7 Der Handel in Bezugsrechten 83
2.11.8 Arbitrage Geschäfte 84
2.11.9 Terminhandel 85
2.11.9.1 Grundlagen und Erscheinungsformen 85
2.11.9.2 Das Optionsgeschäft 89
2.11.9.2.1 Begriff 89
2.11.9.2.2 Arten 90
2.11.9.2.3 Erläuterung der im Optionsgeschäft verwandten Begriffe 91
2.11.9.2.4 Zulassung von Wertpapieren zum Optionshandel 99
2.11.9.2.5 Rechtliche Probleme 100
2.11.9.2.6 Abwicklung der Optionsgeschäfte 105
2.11.9.2.7 Begrenzung des Risikos 106
2.11.9.2.8 Wirtschaftliche Ziele des Optionsgeschäfts 108
2.11.9.3 Die Deutsche Terminbörse (DTB) 112
2.11.9.3.1 Börsenträger, Börsenorgane, Börsenaufsicht 112
2.11.9.3.2 Außerbörsliche Institutionen 113
2.11.9.3.3 Börsenteilnehmer 114
2.11.9.3.4 Der Handel in Optionen 114
2.11.9.3.4.1 Kontraktspezifikation 114
2.11.9.3.4.2 Handelszeiten 116
2.11.9.3.4.3 Auftragsarten 116
2.11.9.3.4.4 Auftragsausführung (Matching) 118
2.11.9.3.4.5 Auftragsbuch 118
2.11.9.3.4.6 Handelsbildschirm 118
2.11.9.3.4.7 Optionen in der Anwendung 120
2.11.9.3.5 Das Clearing mit Optionen 128
2.11.9.3.5.1 Die Clearing Stelle 128
2.11.9.3.5.2 Clearing Mitglieder 128
2.11.9.3.5.3 Geschäftsabschlüsse 129
2.11.9.3.5.4 Sicherheitsleistung (Margin) 129
2.11.9.3.5.5 Ausübung und Zuteilung 130
2.11.9.3.6 Der Handel in Financial Futures 130
2.11.9.3.6.1 Zins Futures 131
2.11.9.3.6.2 Der Index Future 136
2.11.9.3.7 Das Clearing der Financial Futures 138
2.11.9.3.7.1 Zins Future 138
2.11.9.3.7.2 Index Future 140
2.12 Abwicklung der Börsengeschäfte 141
2.13 Handel außerhalb der Börse 144
2.13.1 Vor und nachbörslicher Handel in zugelassenen oder in den Frei¬
verkehr einbezogenen Wertpapieren mit Amtlicher Notierung . . 145
2.13.2 Außerbörslicher Handel in nicht zugelassenen oder nicht in
den Freiverkehr einbezogenen Wertpapieren 148
2.13.3 Tafelgeschäfte 148
2.13.4 Pensionsgeschäfte 149
3 Effektengeschäfte mit Auslandsberührung 151
3.1 Geltungsbereich und Inhalt des Außenwirtschaftsgesetzes
(AWG) und der Außenwirtschaftsverordnung (AWV) 151
3.1.1 Anwendungsbereich 151
3.1.2 Beschränkungsmöglichkeiten für den Handel 152
3.1.3 Meldepflichten 153
3.2 Der Handel mit ausländischen Wertpapieren an deutschen
Börsen 154
3.2.1 Schuldverschreibungen ausländischer und supranationaler
Emittenten 155
3.2.2 Ausländische Aktien 155
3.2.2.1 Auflistung 155
3.2.2.2 Verbriefung 156
3.2.2.3 Notierung 157
3.2.3 Nicht amtlich gehandelte Wertpapiere ausländischer
Emittenten 158
3.3 Deutsche Wertpapiere an ausländischen Börsen 158
3.3.1 Offizieller Handel (1. Markt) 158
3.3.2 Zweitmärkte und außerbörslicher Handel 159
3.3.3 Auftragserteilung im Inland für an ausländischen Börsen
gehandelte Wertpapiere 159
3.3.4 Handelsbedingungen an den wichtigsten ausländischen Börsen 161
3.3.5 Elektronische Handelssysteme an ausländischen Börsen 165
4 Gebühren und Steuern 169
4.1 Provisionen der Kreditinstitute 169
4.2 Maklercourtage 169
4.3 Zulassungs und Einführungsgebühren 171
4.3.1 Gebühren für die Zulassung und Einführung von Wertpapieren
zum Handel mit Amtlicher Notierung 171
4.3.1.1 Gebühren bei festverzinslichen Wertpapieren 171
4.3.1.2 Gebühren bei Aktien 172
4.3.2 Gebühren für die Zulassung zum Geregelten Markt 172
4.3.3 Gebühren im Freiverkehr 173
4.3.4 Gebühren an der Deutschen Terminbörse 173
4.4 Börsenumsatzsteuer 173
5 Vertrauensschutz und Publizität 177
5.1 Insiderregeln 177
5.1.1 Insiderhandels Richtlinien 178
5.1.2 Händler und Beraterregeln 179
5.1.3 Verfahrensordnung 179
5.2 Publizitätspflichten 180
5.2.1 Publizitätserfordernisse im Markt mit Amtlicher Notierung .. 181
5.2.2 Publizitätspflichten im Geregelten Markt 182
5.2.3 Publizitätspflichten im Freiverkehr 183
5.3 Berichterstattung über die Börsensitzungen 184
5.3.1 Das Amtliche Kursblatt 184
5.3.2 Andere Kursinformationen der Börse 190
5.3.3 Berichterstattung in den Medien 191
5.3.3.1 Presseberichte 191
5.3.3.2 Berichterstattung in Rundfunk und Fernsehen 192
5.3.4 Berichterstattung der Kreditinstitute 192
5.3.5 Tendenzbezeichnungen 192
5.3.6 Aktienindizes 193
6 Renten 195
6.1 Deutscher Rentenmarkt 195
6.1.1 Abgrenzung des Begriffs „Deutscher Rentenmarkt 195
6.1.2 Veränderte Strukturen am Rentenmarkt 196
6.1.3 Umlaufvolumen 197
6.1.4 Absatzvolumen 198
6.1.5 Anlegergruppen 200
6.2 Kapitalmarktzins 201
6.3 Emittenten festverzinslicher Wertpapiere 204
6.3.1 Öffentliche Hand 204
6.3.2 Kreditwirtschaft 206
6.3.2.1 Landesbanken Girozentralen 207
6.3.2.2 Hypotheken und Schiffspfandbriefbanken 208
6.3.2.3 Kreditinstitute mit Sonderaufgaben 208
6.3.2.4 Privatbanken 209
6.3.2.5 Sparkassen 209
6.3.2.6 Genossenschaftsbanken 210
6.3.3 Unternehmen der gewerblichen Wirtschaft 210
6.3.4 Ausländische Emittenten 211
6.4 Börsenfähige festverzinsliche Wertpapiere 213
6.4.1 Allgemeine Erläuterungen 213
6.4.2 Öffentliche Anleihen 214
6.4.2.1 Bundes und Länderanleihen 214
6.4.2.2 Bundesobligationen 216
6.4.2.3 Kommunale Anleihen 217
6.4.3 Bankschuldverschreibungen 218
6.4.3.1 Kommunalobligationen, Pfandbriefe und Schiffspfandbriefe .. 218
6.4.3.2 Sonstige Bankschuldverschreibungen 223
6.4.4 Industrieanleihen 223
6.4.5 Anleihen mit Besonderheiten 224
6.4.5.1 Kassenobligationen 224
6.4.5.2 Zinsvariable Anleihen (Floating Rate Notes) 225
6.4.5.3 Null Kupon Anleihen (Zero Bonds) 227
6.4.5.4 Wandelanleihen 228
6.4.5.5 Optionsanleihen (Warrants) 231
6.4.5.6 Index Anleihen 236
6.4.6 Genußscheine 237
6.5 Nichtbörsenfähige festverzinsliche Wertpapiere 238
6.5.1 Bundesschatzbriefe 238
6.5.2 Finanzierungsschätze des Bundes 242
6.5.3 Sparbriefe 242
6.5.4 Sparobligationen 243
6.5.5 Gewinnobligationen 243
6.5.6 Schuldscheine 244
6.6 Euro Rentenmarkt 246
6.6.1 Erläuterung des Begriffs 246
6.6.2 Umlauf und Emissionsvolumen 246
6.6.3 Emittenten am Euro Markt 248
6.6.4 Währungen des Euro Marktes 250
6.6.4.1 Euro DM 251
6.6.4.2 Ausländische Währungen 252
6.6.4.3 Rechnungseinheiten 252
6.6.4.4 Kombinierte Währungen 256
6.6.5 Konversions und Fundierungsanleihen 256
6.7 Tilgung und Fälligkeit 257
6.7.1 Fälligkeitsstrukturen am Rentenmarkt 257
6.7.2 Gesamtfällige Anleihen 258
6.7.3 Tilgungsanleihen 258
6.7.3.1 Feste Ratentilgung 258
6.7.3.2 Variable Ratentilgung 259
6.7.3.3 Tilgung durch Rückkauf 259
6.7.3.4 Tilgung nach Ermessen des Emittenten 260
6.7.4 Tilgung durch Kündigung 260
6.7.4.1 Ausschluß der Kündigung 260
6.7.4.2 Kündigung durch den Emittenten 261
6.7.4.3 Kündigung durch den Inhaber 261
6.7.4.4 Außerordentliches Kündigungsrecht 261
6.7.5 Besonderheiten bei Tilgungen 262
6.7.5.1 Konvertierung 262
6.7.5.2 Anleihen ohne Rückzahlungsverpflichtung 263
6.7.5.3 Rückzahlung durch Sonderausstattung 263
6.7.6 Technische Abwicklung von Tilgungen 263
6.7.6.1 Auslosung 263
6.7.6.2 Auslosungsbekanntmachung 264
6.8 Verzinsung 265
6.8.1 Nominalverzinsung 265
6.8.2 Laufende Verzinsung 265
6.8.3 Effektivverzinsung (Rendite) 265
6.9 Verbriefung 268
6.9.1 Effektive Stücke 268
6.9.2 Stückelose Anleihen 271
6.9.2.1 Sammelurkunden 271
6.9.2.2 Wertrechtsanleihen 271
6.10 Abrechnung festverzinslicher Wertpapiere 272
6.10.1 Kurswert 272
6.10.2 Stückzinsen 272
6.10.3 Wertstellung 274
6.11 Mündelsicherheit, Deckungsstockfähigkeit und Lombard¬
fähigkeit 275
6.11.1 Mündelsicherheit 275
6.11.2 Deckungsstockfähigkeit 276
6.11.3 Lombardfähigkeit 278
7 Emission festverzinslicher Wertpapiere 281
7.1 Allgemeine Erläuterungen 281
7.2 Staatliche Emissionsgenehmigung 281
7.3 Emissionstechniken 283
7.3.1 Selbstemission 283
7.3.2 Fremdemission 284
7.3.2.1 Emissionskonsortien 284
7.3.2.2 Aufgaben des Konsortiums 285
7.3.2.3 Konsortialvergütung 286
7.3.2.4 Euro Konsortium 287
7.3.3 Zeichnungsmodalitäten 289
7.3.3.1 Freihändiger Verkauf 289
7.3.3.2 Auflegung zur Zeichnung 290
7.3.3.3 Tenderverfahren 291
8 Die steuerliche Behandlung festverzinslicher Wert¬
papiere beim Anleger 293
8.1 Steuerliche Auswirkungen beim Erwerb 293
8.1.1 Allgemeine Steuerpflicht 293
8.1.1.1 Zum Betriebsvermögen gehörende Wertpapiere 293
8.1.1.2 Zum Privatvermögen gehörende Wertpapiere 295
8.1.2 Differenzierung der festverzinslichen Wertpapiere unter
steuerlichen Aspekten 298
8.1.2.1 Tarifbesteuerte Emissionen 298
8.1.2.2 Steuerfreie Emissionen 299
8.1.2.3 Steuerbegünstigte Emissionen 300
8.1.3 Die steuerliche Behandlung der Zinsen aus ausländischen
festverzinslichen Wertpapieren 300
8.1.4 Besteuerung von Spekulationsgeschäften 307
8.1.5 Die steuerliche Behandlung der Zinsausschüttungen deutscher
Emittenten an beschränkt Steuerpflichtige 307
8.1.6 Der Besitz festverzinslicher Wertpapiere aus vermögensteuer¬
licher Sicht 308
8.2 Wertpapiersparen und Vermögensbildung 311
8.2.1 Vom Spar Prämien zum Vermögensbildungsgesetz 311
8.2.2 Die Grundzüge des Fünften Vermögensbildungsgesetzes 314
8.2.2.1 Begünstigter Personenkreis 314
8.2.2.2 Begriff der vermögenswirksamen Leistungen 315
8.2.2.3 Die vermögenswirksamen Anlageformen 316
8.2.2.4 Der Sparvertrag und seine Verwendung zum Erwerb
festverzinslicher Wertpapiere 316
8.2.2.5 Die Vergünstigungen des 5. VermBG 325
9 Aktien 329
9.1 Begriff und Wesen der Aktie 329
9.2 Der Aktienmarkt als Teil des Kapitalmarktes 330
9.3 Für das Aktienwesen wichtige gesetzliche Bestimmungen .... 332
9.3.1 Das Aktiengesetz von 1965 und die Mitbestimmungs¬
regelungen 332
9.3.2 Das Bilanzrichtliniengesetz als Teil des Handelsgesetzbuches . . 337
9.4 Die wirtschaftliche Funktion der Aktien 343
9.5 Ertragsfaktoren bei der Aktienanlage 343
9.6 Analytische Hilfsmittel bei der Auswahl, dem Timing und der
Mischung von Effektenanlagen 344
9.6.1 Aufgaben der Wertpapieranalyse 344
9.6.2 Die Fundamentalanalyse 345
9.6.3 Die markttechnische Analyse 352
9.6.4 Sonstige theoretische Ansätze 363
9.6.5 Kritische Sicht der wertpapieranalytischen Ansätze 364
9.7 Varianten zur Direktanlage in Aktien 365
9.7.1 Wandelanleihen 365
9.7.2 Optionsgeschäfte 365
9.7.3 Optionsscheine 366
10 Die Emission von Aktien 367
10.1 Entstehung und Plazierung von Aktien 367
10.2 Festsetzung des Ausgabepreises für neue Aktien 368
10.3 Das gesetzliche Bezugsrecht der Aktionäre 370
10.3.1 Kapitalerhöhung gegen Einlage 370
10.3.1.1 Ermittlung des Bezugsrechtswertes 371
10.3.1.2 Bezugsfrist 373
10.3.2 Genehmigtes Kapital 373
10.3.3 Bedingtes Kapital 373
10.4 Der Verkauf neuer Aktien an das breite Anlegerpublikum
(Going Public) 374
10.5 Belegschaftsaktien 375
10.6 Rechtliche Gestaltungsmöglichkeiten von Aktien 376
10.6.1 Allgemeines 376
10.6.2 Stammaktien 376
10.6.3 Vorzugsaktien 376
10.6.4 Teilgezahlte Aktien 376
11 Die steuerliche Behandlung von Aktien beim
Emittenten und beim Anleger 377
11.1 Die Steuern der Aktiengesellschaften bei Aktienausgabe,
Ertrag und Ausschüttung sowie für das Vermögen 377
11.1.1 Steuern bei der Ausgabe von Aktien 377
11.1.2 Einkommensbesteuerung der Aktiengesellschaft 377
11.1.3 Vermögensteuerliche Regelungen für Kapitalgesellschaften ... 378
11.2 Die steuerlichen Auswirkungen bei der Kapitalanlage in
Aktien 378
11.2.1 Allgemeine Steuerpflicht 378
11.2.2 Kapitalertragsteuer und Körperschaftsteuerguthaben 379
11.2.2.1 Gesetzliche Grundlage und steuerliche Geltendmachung 379
11.2.2.2 Rückerstattung von Kapitalertragsteuer und Körperschaft¬
steuer 382
11.2.3 Die steuerliche Behandlung der Dividende / Genußrechte aus
ausländischen Wertpapieren 385
11.2.4 Besteuerung von Spekulationsgeschäften mit Aktien 387
11.2.5 Die steuerliche Behandlung der Dividenden und Genu߬
rechtsausschüttungen deutscher Kapitalgesellschaften an
beschränkt Steuerpflichtige 388
11.2.6 Aktienbesitz und Vermögensteuer 389
11.3 Kapitalanlage in Beteiligungswerten und Vermögensbildung .. 391
11.3.1 Wertpapiere mit Beteiligungscharakter im Sinne des
5.VermBG 391
11.3.2 Der Wertpapiersparvertrag 393
11.3.3 Der Wertpapierkaufvertrag 393
11.3.4 Die Vergünstigungen des 5. VermBG 394
11.3.5 Die Förderung der betrieblichen Vermögensbildung nach
§ 19a EStG 394
11.3.5.1 Sinn des § 19a EStG 394
11.3.5.2 Kreis der Begünstigten 395
11.3.5.3 Die begünstigten Vermögensbeteiligungen 395
11.3.5.4 Festlegungsfristen und vorzeitige Verfügung 396
11.3.5.5 Vorteile des § 19a EStG für den Arbeitnehmer 397
für den Arbeitgeber 398
11.3.6 Die Kombination von 5. VermBG und § 19a EStG 398
12 Investmentanteile 399
12.1 Definition 399
12.2 Die Investmentidee 399
12.3 Die wirtschaftliche Bedeutung des Investmentsparens 406
12.4 Gesetzliche Bestimmungen 408
12.4.1 Das Gesetz über Kapitalanlagegesellschaften 408
12.4.2 Das Auslandsinvestmentgesetz 417
12.4.3 Auswirkungen der europäischen Harmonisierung auf das
Investmentwesen in der Bundesrepublik Deutschland 422
12.4.3.1 Tendenzen der Investmentgesetzgebung 422
12.4.3.2 Zur Situation der Geldmarktfonds 423
12.5 Deutsche Kapitalanlagegesellschaften 424
12.6 Das Investmentgeschäft im Ausland 425
12.7 Investmentzertifikate als Kapitalanlage 426
12.7.1 Publikumsfonds für Privatanleger 426
12.7.2 Spezialfonds für institutionelle Anleger 433
12.8 Ertragsfaktoren bei der Investmentanlage 435
12.9 Anlagesysteme beim Investmentsparen 436
13 Die steuerlichen Gesichtspunkte bei der Kapitalanlage in
Investmentanteilscheinen 439
13.1 Der steuerliche Status der Kapitalanlagegesellschaften 439
13.2 Die steuerlichen Auswirkungen bei der Kapitalanlage in
Investmentanteilscheinen 440
13.2.1 Allgemeine Beurteilung 440
13.2.2 Steuerliche Behandlung der Erträge bei den verschiedenen
Fondskonstruktionen 440
13.3 Körperschaftsteuerguthaben und Kapitalertragsteuer 444
13.4 Steuerliche Behandlung der Erträgnisse aus ausländischen
Investmentfonds 445
13.5 Besteuerung von Spekulationsgewinnen 445
13.6 Die steuerliche Behandlung der Ausschüttungen deutscher
Investmentfonds an beschränkt Steuerpflichtige 446
13.7 Der Besitz von Investmentanteilen unter vermögensteuerlichen
Aspekten 446
13.8 Die vermögenswirksame Kapitalanlage in Investmentfonds¬
anteilscheinen 447
13.8.1 Die Einbeziehung von Investmentfondsanteilscheinen in das
5.VermBG 447
13.8.2 Die Kapitalanlage in Investmentfonds und die Förderung der
betrieblichen Vermögensbildung nach § 19a EStG 447
14 Verwahrung und Verwaltung von Wertpapieren 451
14.1 Wertpapierdepot 451
14.1.1 Begriff des Depots 451
14.1.2 Depotgesetz 452
14.1.3 Richtlinien für die Depotprüfung 453
14.1.4 Depotkonto 454
14.1.4.1 Errichtung von Depotkonten 454
14.1.4.2 Arten von Depotkonten 455
14.1.4.3 Vollmachten für Depotkonten 455
14.1.4.4 Depotanderkonten 456
14.1.4.5 Depotabstimmung 456
14.1.4.6 Depotgebühren 457
14.1.4.7 Auflösung von Depotkonten 457
14.2 Verwahrarten 458
14.2.1 Sonderverwahrung 458
14.2.2 Sammelverwahrung 460
14.2.2.1 Zweck und Wesen 460
14.2.2.2 Wertpapiersammelbanken 461
14.2.2.3 Ermächtigung zur Sammelverwahrung 462
14.2.2.4 Sammelverwahrfähige Wertpapiere 463
14.2.2.5 Verfügung über Sammelbestände 464
14.2.3 Besondere Verwahrungsarten 465
14.2.3.1 Tauschverwahrung 465
14.2.3.2 Ermächtigung zur Verfügung 466
14.2.3.3 Summenverwahrung 466
14.2.4 Verwahrung im Ausland 466
14.2.5 Verwahrungsbuch 473
14.3 Eigentum an Wertpapieren 474
14.4 Verpfändung von Wertpapieren 476
14.4.1 Beschränkte Verpfändung 476
14.4.2 Regelmäßige Verpfändung 477
14.4.3 Unbeschränkte Verpfändung 477
14.4.4 Verpfändung von Sammelbestandanteilen 478
14.5 Verwaltungsaufgaben der Depotbank 478
14.5.1 Trennung und Einlösung von Zins und Dividendenscheinen .. 479
14.5.2 Bogenerneuerung 480
14.5.3 Überwachung von Fälligkeiten, Auslosungen, Kündigungen
und Konvertierungen 480
14.5.4 Überwachung von Sperrfristen 480
14.5.5 Wahrnehmung von Aktionärsrechten 481
14.5.5.1 Information über Hauptversammlungen 481
14.5.5.2 Besorgung von Einlaß und Stimmkarten 482
14.5.5.3 Ausübung des Vollmacht Stimmrechts 483
14.5.5.4 Abwicklung von Bezugsrechten 484
14.5.5.5 Zusammenlegung und Umtausch von Aktien 485
14.5.5.6 Durchführung von Teileinzahlungen 485
14.6 Lieferung von Wertpapieren 485
14.6.1 Allgemeine Voraussetzungen der Lieferbarkeit 486
14.6.2 Prüfungshandlungen bei Wertpapierlieferungen 486
14.6.2.1 Zusammengehörigkeit von Mantel und Bogen 486
14.6.2.2 Vollständigkeit der Unterschriften 486
14.6.2.3 Vollständigkeit von Zins und Gewinnanteilscheinen 487
14.6.2.4 Ordnungsmäßigkeit von Indossamenten 488
14.6.2.5 Durchsicht der Verlosungstabelle 489
14.6.2.6 Durchsicht der Oppositionsliste 489
14.6.2.7 Prüfung auf Fälschung 490
14.6.2.8 Prüfung auf Beschädigung 490
14.6.3 Wiederherstellung der Lieferbarkeit 491
15 Marktorientierter Service im Wertpapiergeschäft 493
15.1 Allgemeines 493
15.2 Anlageberatung 494
15.3 Vermögensverwaltung 495
15.4 Informationsservice 496
Literaturverzeichnis 499
Übersicht der im Text zitierten und erläuterten Gesetze 506
Verzeichnis der Abkürzungen von im Buch behandelten Gesetzen,
gesetzlichen Bestimmungen und Gesetzesveröffentlichungen 508
Erklärung der vorkommenden Abkürzungen 509
Verzeichnis der Farbabbildungen 511
Stichwortverzeichnis 513
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