Handbuch der Kreditüberwachung: erfolgreiche Risikoreduzierung in der Bankpraxis
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Wien
Manz
1990
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| adam_text | Inhaltsverzeichnis
I. EINLEITUNG 11
1. Kreditgeschäft-ein zentraler Erfolgsfaktor im Bankgeschäft 13
2. Szenario des Kreditgeschäfts 13
2.1 Verschärfte Wettbewerbssituation im Kreditgewerbe 14
2.2 Ansteigen der aushaftenden Kredite 15
2.3 Wachsende Risiken im Kreditgeschäft 18
3. Kreditgeschäft und Risiko 20
3.1 Kreditgeschäft ist Risikogeschäft 20
3.2 Kreditfinanzierung ist Risikofinanzierung 20
j 3.3 Das aktive Kreditrisiko 21
/S f- Risikoreduzierung durch Kreditüberwachung 23
¦ 4.1 Bedeutung der Kreditüberwachung 23
4.2 Gesetzliche Verpflichtung zur Kreditüberwachung 25
4.3 Das Ziel: Eine neue Qualität der Kreditüberwachung 26
II. RISIKOSTEUERUNG - RISIKOPOLITIK - KREDITÜBERWACHUNG 31
1. Rechtliche Rahmenbedingungen der Risikosteuerung (KWG) .... 33 ^
1.1 Zielsetzungen 33 I
1.2 Risikovorsorge 34 j
1.3 Risikobeschränkung durch Risikolimitierung 34
1.4 Interne und externe Kontrolle 35
2. Risikopolitik im Kreditgeschäft 36
2.1 Systematik 36
2.2 Allgemeine Risikopolitik 37
2.3 Spezielle Risikopolitik 38
3. Funktionsabgrenzungen im Kreditgeschäft 39
3.1 Kreditprüfung 39
— 3.2 Kreditüberwachung 40
3.3 Kreditkontrolle 41
3.4 Interne Kreditrevision 42
3.5 Externe Kreditrevision 43
—• * 4. Aufgaben der Kreditüberwachung 44
4.1 Informations- und Sicherungsfunktion 44
4.2 Früherkennung von Unternehmenskrisen 46
5. Systemkonzeption der Kreditüberwachung 47
5.1 Überwachungsbereiche, Überwachungsanlässe 47
5.2 Elemente eines bankbetrieblichen Frühwarnsystems 48
III. INFORMATIONSGEWINNUNG UND -VERARBEITUNG ZUR
KREDITÜBERWACHUNG 53
1. Kreditüberwachung als Informationsprozeli 55
1.1 Das Informationsproblem bei der Kreditüberwachung 55
1.2 Phasen im Informationsprozeß 55
2. Informationsgewinnung für die Kreditüberwachung 56
2.1 Grundlegendes zur Informationsgewinnung 56
2.2 Systematik der Informationsquellen 58
7
3. Der Jahresabschluß des Kreditnehmers als Informationsquelle .... 60
3.1 Der Stellenwert der Bilanzanalyse im Rahmen der Kreditüber¬
wachung 60
3.2 Möglichkeiten und Grenzen der Informationsgewinnung aus
dem Jahresabschluß 60
3.3 Diskriminanzanalyse 63
3.4 Schlußfolgerungen für die Kreditüberwachung 67
4. Bankexterne Quellen 68
4.1 Amtliche Quellen und Informationsbeschaffung mittels BTX . . 68
4.2 Handelsauskünfte 75
4.3 Bankauskünfte 86
4.4 Branchenberichte 92
4.5 Sonstige Quellen 94
-¦ 5. Bankinterne Quellen 95
5.1 Grundlagen 95
5.2 Bankinterne Dateien für die Kreditüberwachung 98
5.3 Gutachten 108
6. Kundengespräch, Betriebsbesichtigung 110
IV. BEOBACHTUNGSBEREICHE-FRÜHWARNINDIKATOREN 117
1. Das Auswahlproblem 119
2. Die Beobachtungsbereiche der Kreditüberwachung 119
2.1 Unternehmer/Management 119
2.2 Unternehmen 121
2.3 Kreditbedingungen 122
2.4 Kreditsicherheiten 123
3. Suche nach Frühwarnindikatoren 124
3.1 Frühwarninformationen als „schwache Signale 124
3.2 Vorgangsweise bei der Indikatorenauswahl 127
3.3 Anforderungen an bankspezifische Frühwarnindikatoren .... 129
4. Katalog bankspezifischer Frühwarnindikatoren 131
4.1 Frühwarnindikatoren für den Beobachtungsbereich „Unterneh¬
mer 131
4.2 Frühwarnindikatoren für den Beobachtungsbereich „Unterneh¬
men 134
4.3 Frühwarnindikatoren für den Beobachtungsbereich „Kreditbe¬
dingungen 138
4.4 Frühwarnindikatoren für den Beobachtungsbereich „Kreditsi¬
cherheiten 142
5. Schlußfolgerungen 142
V. ANLASSBEZOGENE KREDITÜBERWACHUNG 147
1. Der Betriebsmittelkredit - Ausgangspunkt der Kreditüberwachung 149
1.1 Wesen und Bedeutung des Kontokorrentkredites 149
1.2 Entscheidungssituationen während der Kreditlaufzeit 149
1.3 Laufzeitvarianten 150
2. Kreditprolongation/Krediterhöhung 151
2.1 Überwachungskriterien 151
2.2 Systematische Vorgangsweise bei der Kreditbearbeitung 157
2.3 Beschaffung der Unterlagen 159
8
2.4 Aufbereitungs-/Bearbeitungsphase 161
2.5 Das „jährliche Kundengespräch 170
2.6 Dokumentation 182
2.7 Entscheidung/Weiterbearbeitung 185
3. Sonstige Entscheidungen während der Laufzeit 190
3.1 Überziehungen 190
3.2 Sicherheitenentscheidungen 193
3.3 Konditionenentscheidungen 194
4. Zusammenfassung 196
VI. DAS EDV-GESTÜTZTE FRÜHWARNSYSTEM 203
1. Grundlagen 205
1.1 Zielsetzung 205
1.2 Übersicht 206
2. Systemaufbau 208
2.1 Teilbereiche 208
2.2 Der EDV-gestützte Katalog von Frühwarnindikatoren 213
2.3 Bonitäts- und Risikoklassen 216
2.4 Frühwarnlisten 218
2.5 Aktivitäten des Kundenbetreuers 228
2.6 Bisherige Erfahrungen 232
3. Organisatorische Aspekte 233
3.1 Grundgedanken 233
3.2 Organisationsmodell für größere Institute 234
3.3 Organisationsmodell für kleinere Institute 237
3.4 Kreditüberwachung ohne EDV-Unterstützung 239
VII. PSYCHOLOGISCHE ASPEKTE 245
1. Einleitung 247
2. Bankinterne Schwachstellen bei der Kreditüberwachung 248
2.1 Schwachstellen in der Kreditpolitik und Führungskonzeption . . 248
2.2 Schwachstellen beim Mitarbeiter 249
2.3 Schwachstellen in der Kreditkultur 251
3. Maßnahmenkatalog 253
3.1 Kreditpolitik/Arbeitsanweisungen 253
3.2 Wertorientierungen der Kreditkultur 254
3.3 Einführung des EDV-gestützten Frühwarnsystems 256
3.4 Mitarbeiterentwicklung (Aus- und Weiterbildung) 257
ANHANG 261
Verzeichnis der Abbildungen 273
Literaturverzeichnis 275
Stichwortverzeichnis 286
9
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