Strukturierte Produkte und Regulierung: von der Idee bis zum Endkunden
Gespeichert in:
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| Format: | Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Bern [u.a.]
Haupt
2005
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| Ausgabe: | 1. Aufl. |
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|---|---|
| adam_text | Inhaltsverzeichnis
1 Einleitung 13
1.1 Ausgangslage 13
1.2 Zielsetzung 13
1.3 Aufbau der Arbeit 14
2 Terminologie und Abgrenzung 15
2.1 Verwendung des Begriffes durch die Lehre 15
2.2 Verwendung des Begriffes durch die SWX und die Schweizer
Behörden 17
2.2.1 Verwendung des Begriffes durch die SWX 17
2.2.2 Verwendung des Begriffes durch die EStV 19
2.2.3 Verwendung des Begriffes durch die EBK 20
2.3 Definition durch den Verfasser 21
2.4 Abgrenzung zum Anlagefonds 23
2.4.1 Begriff des Anlagefonds 24
2.4.2 Abgrenzung zum Sondervermögen 25
2.4.3 Abgrenzung zur gemeinschaftlichen Kapitalanlage 26
2.4.4 Abgrenzung zur Fremdverwaltung 26
2.4.5 Strukturierte Produkte und öffentliche Werbung 26
2.5 Abgrenzung zu den Anlcihensobligationen 27
2.6 Position der EBK 29
3 Ausgestaltung von strukturierten Produkten 33
3.1 Zertifikate 34
3.2 Produkte mit Maximalrendite 35
3.2.1 Discountprodukte 35
3.2.2 Reverse Convertibles 36
3.2.3 Outperformance Produkte 36
3.3 Kapitalgeschützte Produkte 37
5
4 Involvierte Parteien 38
4.1 Anleger 39
4.1.1 Rechtsverhältnis Anleger / Emittent 40
4.1.2 Rechtsverhältnis Anleger / Bank des Anlegers 45
4.1.3 Rechtsverhältnis Anleger / Lead Manager 46
4.1.4 Rechtsverhältnis Anleger / Verwahrungsstelle 46
4.2 Emittent 46
4.3 Lead Manager 48
4.4 Co Lead Manager 48
4.5 Garantiegeber 50
4.6 Depotstelle 50
4.7 Bank als Vertreiber 51
4.8 Weitere Parteien 51
5 Lebenszyklus eines strukturierten Produktes 52
5.1 Idee 52
5.2 Strukturierung 52
5.3 Emission 53
5.4 Dokumentation / Erstellung eines Prospekts / Haftung 54
5.4.1 Prospektpflicht / Haftung aus analoger Anwendung
von Art. 1156 OR 54
5.4.2 Prospektpflicht / Haftung aus Art. 752 OR 55
5.4.3 Prospektpflieht Haftung aus sonstigen Rechtsnonnen
und Publikationen 56
5.5 Arten der Autlage zur Zeichnung 60
5.5.1 Öffentliche Autlage zur Zeichnung 61
5.5.2 Private Autlage zur Zeichnung 62
5.6 Strukturierte Produkte und Verbriefung 63
5.6.1 Ausgabe als Wertpapier oder Wertrecht 65
5.6.2 Übertragung der Wertpapiere Wertrechte 65
5.7 Verfalltermin Rückzahlung 67
6
6 Steuern 68
6.1 Allgemeines 68
6.2 Die Besteuerung von Zertifikaten 70
6.3 Die Besteuerung von Produkten mit Maximalrendite 71
6.4 Die Besteuerung von Kapitalgeschützen Produkten 73
6.5 Stempelsteuern 74
6.6 EU Zinsbesteuerung 75
7 Fazit 76
8 Literaturverzeichnis 77
9 Zitierte Gesetze, Verordnungen, Richtlinien usw 80
7
Abbildungsverzeichnis
Abb. 1: An der SWX kotierbare Derivate 19
Abb. 2: Kombinierte Produkte im Sinne der EStV 20
Abb. 3 Position der EBK mit Ergänzungen (letztere kursiv) 32
Abb. 4: Auszahlungsprofile und Kurserwartung 33
Abb. 5: Involvierte Parteien und Lebenszyklus eines strukturierten
Produkts 38
Abb. 6: Auflage zur Zeichnung 61
Abb. 7: Verschiedene Arten der Besteuerung 70
Abb. 8: Die Besteuerung von Produkten mit Maximalrendite 73
Abb. 9: Die Besteuerung von kapitalgeschützten Produkten 74
Abkürzungsverzeichnis
A Auflage
aa0 am aufgeführten Ort
Abb Abbildung
Abs Absatz
ilbzg abzüglich
AFG Bundesgesetz über die Anlagefonds (Anlagefondsgesetz)
vom 18.03.1994 in Kraft seit 01.01.1995 (SR 951.31)
Verordnung über die Anlagefonds (Anlagefondsverord¬
nung. AFV) vom 19.10.1994 in Kraft seit 01.01.1995 (SR
951.311)
AR hBK Verordnung der EBK über die Anlagefonds (AFV EBK)
vom 24.01.2001 in Kraft seit 01.05.2001 (SR 951.311.1)
j1 alü (übersetzt: andere)
Art Artikel
|
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Inhaltsverzeichnis
1 Einleitung 13
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2 Terminologie und Abgrenzung 15
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2.3 Definition durch den Verfasser 21
2.4 Abgrenzung zum Anlagefonds 23
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2.6 Position der EBK 29
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5.4 Dokumentation / Erstellung eines Prospekts / Haftung 54
5.4.1 Prospektpflicht / Haftung aus analoger Anwendung
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5.5 Arten der Autlage zur Zeichnung 60
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6.1 Allgemeines 68
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6.6 EU Zinsbesteuerung 75
7 Fazit 76
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7
Abbildungsverzeichnis
Abb. 1: An der SWX kotierbare Derivate 19
Abb. 2: Kombinierte Produkte im Sinne der EStV 20
Abb. 3 Position der EBK mit Ergänzungen (letztere kursiv) 32
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