Leitfaden zu Basel II: Bedeutung, Auswirkungen, Alternativen
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| Format: | Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Graz
dbv-Verl., Verl. für die Techn. Univ. Graz
2003
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4 Inhaltsverzeichnis
Inhaltsverzeichnis
Seite
Kapitel 1 | WAS VERSTEHT MAN UNTER BASEL II
1.1 Einleitung 7
.,2 Historie 7
.,2.1 Allgemeines 7
.,2.2 Die Tätigkeit des Basler Bankenausschusses 8
.,2.2.1 Überblick 8
.,2.2.2 Basel I 9
1.2.2.3 Basel II 10
.,3 Ratingverfahren 11
.,3.1 Was versteht man grundsätzlich unter einem Rating? 11
.,3.2 Wie werden nun Unternehmen grundsätzlich klassifiziert? 11
1.3.3 Welche Risiken werden im Zuge eines Ratingverfahrens untersucht? 12
.,3.4 Externe und interne Ratings 12
1.4 Die drei Säulen von Basel II 13
.,4.1 Erste Säule Mindestkapitalanforderungen 13
1.4.1.1 Operationelles Risiko 14
1.4.1.2 Kreditrisiko 14
1.4.1.2.1 Der Standardansatz (externes Rating) 14
1.4.1.2.2 Der Basisansatz (internes Rating) 16
1.4.1.2.3 Das fortgeschrittene Verfahren (internes Rating) 17
.,4.1.3 Marktrisiko 17
1.4.2 Zweite Säule aufsichtsrechtliches Überprüfungsverfahren 17
1.4.3 Dritte Säule Marktdisziplin 18
Kapitel 2 ] BEDEUTUNG VON BASEL II FÜR BANKEN
2.1 Wie kalkulieren Banken? 20
2.1.1 Grundsätzliches 20
2.1.2 Preiskalkulation für Kredite 20
2.2 Wie werden Risiken ermittelt? 22
2.2.1 Operationales Risiko 22
2.2.2 Kreditrisiko 22
2.2.3 Marktrisiko 23
2.3 Wie werden Unternehmer von Banken bewertet? 23
2.3.1 Hard facts 23
2.3.1.1 Kennzahlen der Vermögenslage 23
2.3.1.2 Kennzahlen der Ertragslage 25
2.3.1.3 Kennzahlen der Finanzlage 26
2.3.2 Soft facts 27
Inhaltsverzeichnis | 5
Seite
Kapitel 3 j BEDEUTUNG VON BASEL II FÜR UNTERNEHMER
3.1 Informationspolitik (soft fact) 29
3.2 Eigenakpitalstrategie (hard fact) 29
3.2.1 Aktiva/Vermögen 29
3.2.2 Passiva/Schulden 30
3.2.3 Jahresergebnis 30
3.2.4 Einlagen/Entnahmen 30
3.3 Liquidität (hard facts) 31
3.3.1 Lager 31
3.3.2 Kundenforderungen 31
3.3.3 Lieferantenverbindlichkeiten 31
3.4 Controlling (soft fact) 31
3.4.1 Planungsrechnung 32
3.4.2 Kostenrechnung/Kalkulation 32
3.4.3 Internes Kontrollsystem (IKS) 32
3.4.4 Managementinformationssystem (MIS) 33
3.5 Strategie (soft fact) 33
3.6 Management (soft fact) 34
3.7 Liegenschaften (hard fact) 34
. . lA I ALTERNATIVE UNTERNEHMENSFINANZIERUNGEN ALS REAKTION
Kapitel4 [AUF BASEL II 4.1 Finanzierungsformen im Überblick 35
4.1.1 Kategorisierung von Finanzierungsformen 36
4.1.2 Finanzierungsformen der Innenfinanzierung 37
4.1.3 Finanzierungsformen der Außenfinanzierung 37
4.2 Innenfinanzierung 38
4.2.1 Finanzierung aus dem Umsatzerlös 38
4.2.1.1 Selbstfinanzierung 38
4.2.1.1.1 Offene Selbstfinanzierung 38
4.2.1.1.2 Stille Selbstfinanzierung 39
4.2.1.2 Finanzierung aus Abschreibungen 40
4.2.1.3 Finanzierung aus Rückstellungen 40
4.2.2 Finanzierung durch Vermögensumschichtung 41
4.3 Außenfinanzierung 41
4,3.1 Beteiligungsfinanzierung 41
4,3.1.1 Ohne Kapitalmarktfähigkeit 41
4.3.1.1.1 Einlagenfinanzierung 41
4.3.1.1.2 Private Equity 41
4,3.1.1.2.1 Begriffliche Abgrenzung 41
6 Inhaltsverzeichnis
Seite
4.3.1.1.2.2 Phasen der Private Equity Finanzierung 44
4.3.1.1.2.3 Organisationsstruktur der Beteiligungsbildung 45
4.3.1.1.2.4 Investorenstruktur 47
4.3.1.1.2.5 Exitstrategien 48
4.3.1.1.2.6 Struktur und gegenwärtiges Erscheinungsbild des Private Equity Marktes 49
4.3.1.1.2.7 Fragen im Zusammenhang einer Private Equity Finanzierung 50
4,3.1.2 Mit Kapitalmarktfähigkeit 53
4.3.2 Kreditfinanzierung 53
4.3.3 Mezzaninfinanzierung 53
4.3.4 Sonstige Finanzierungsformen 54
4.3.4.1 Leasing 54
4.3.4.2 Factoring 56
Kapitel 5 | VOLKSWIRTSCHAFTLICHE AUSWIRKUNGEN VON BASEL II
5.1 Leihen Sie mir € 1 Million? 58
5.2 Bank Österreichischer Mittelstand: Spezialbank für KMUs 58
5.2.1 Konstruktion und Kalibrierung des Ratingsystems 60
5.2.2 Interpretation des Ratingsystems 61
5.2.3 Validierung des Ratingsystems 62
5.2.4 Berechnung und Interpretation der Eigenmittelanforderung nach Basel II 63
5.2.4.1 Eigenmittelanforderung der Bank Österreichischer Mittelstand 63
5.2.4.2 Interpretation der Eigenmittelanforderung 64
5.2.4.3 Eigenmittelanforderungen im Zeitablauf 66
5.3 Basel II gibt noch tiefere Einblicke in die österreichische (KMU Kredit Wirtschaft) . . 67
5.3.1 Branchen Analyse: Kreditqualität und Eigenmittelanforderungen 69
5.3.2 Bundesländer Analyse: Kreditqualität und Eigenmittelanforderungen 71
5.4 Basel II: Wie geht es weiter? 73
5.4.1 Änderungen im Laufe des Konsultationsprozesses 74
5.4.2 Die wohl entscheidende Herausforderung: Prozyklikalität 75
Such Teil j REGISTER / VERZEICHNISSE
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